2012年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营,取得的增值税普通发票上注明价税合计金额11.
A.6.83
B.8.83
C.9
D.10
A.6.83
B.8.83
C.9
D.10
A.6.83
B.8.87
C.9
D.10
A.0
B.15
C.25
D.10
A.50.00
B.49.25
C.45.00
D.44.25
A.5.80
B.10.52
C.6.78
D.10.78
下列享受直接减免税额优惠政策的是()
A.国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得
B.企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入
C.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额
D.国家需要重点扶持的高新技术企业取得的所得
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售建筑机器。2011年度有关经营情况如下:
(1)销售商品取得收入6200万元,提供设计取得收入200万元。
(2)销售成本3500万元。
(3)营业税金及附加65.05万元。
(4)管理费用370万元,其中业务招待费80万元,当年发生“三新”费用支出150万元。
(5)销售费用800万元,其中广告费400万元,业务宣传费80万元,展览费50万元。
(6)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%)。
(7)投资收益50万元,其中国债利息收入30万元,去年1月投资一家居民企业,当年取得红利收益20万元。
(8)营业外支出320万元,其中包括通过公益性社会团体向农村义务教育捐款150万元,发生质量赔偿100万元。
(9)计入成本、费用中的工资400万元,工会经费8万元、职工福利费58万元、职工教育经费80万元。
(10)当年购买安全生产专用设备投资300万元。
其他资料:上年有超支广告费50万元尚未扣除。
要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题,每问需计算出合计数。
某软件生产企业为居民企业,2012年实际发生的工资支出1000万元(包括实习生工资5万元).职工福利费支出13万元(包括实习生福利费1万元),职工培训费是8万,工会经费支出5万元,取得工会专用拨缴收据。2012年谊企业计算应纳税所得顿时,应调增应纳税所得额()万元。
A.1
B.0
C.4
D.3
(2012年)2011年某居民企业取得产品销售收入6800万元,直接扣除的成本及税金共计5000万元;3月投资100万元购买B公司A股股票,12月份以120万元转让,持股期间分红2万元;2011年取得国债利息收入5万元,地方政府债券利息收入3万元。2011年该企业应缴纳企业所得税()万元。(企业所得税税率为25%)
A.450
B.455
C.455.50
D.456.25
(2013年)2012年9月某化肥厂购进一台污水处理设备并投入使用(该设备属于环境保护专用设备企业所得税优惠目录列举项目),取得增值税专用发票注明设备价款100万元、进项税额17万元。该厂可抵免企业所得税税额()万元。
A.10
B.11.7
C.100
D.117
(1)8月10日购买安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定范围)一台,取得增值税专用发票注明金额36万元、税额6.12万元,当月投入使用,该企业将其费用一次性计人了成本扣除。
(2)接受非股东单位捐赠原材料一批,取得增值税专用发票注明金额30万元、税额5.10万元,直接记入了“资本公积”账户核算。
(3)管理费用中含业务招待费用130万元。
(4)成本、费用中含实发工资总额1200万元、职工福利费180万元、职工工会经费28万元、职工教育经费40万元。
(5)营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据。假设安全生产专用设备折旧年限为10年,不考虑残值。
要求:
根据上述资料,分别回答下列问题:
(1)计算安全生产专用设备投入使用当年应计提的折旧费用。
(2)计算该企业2017年度的会计利润总额。
(3)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。
(4)计算职工福利费、职工工会经费、职工教育经费合计应调整的应纳税所得额。
(5)计算公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
(6)计算该企业2017年度的应纳税所得额。
(7)计算该企业2017年度应缴纳的企业所得税。