题目内容
（请给出正确答案）
下列说法中，不正确的是()。
A．内部控制只能对财务报告的可靠性提供合理的保证，而非绝对的保证
B．在了解被审计单位的内部控制时，只需关注控制的设计
C．特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关
D．在某些情况下，仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当的审计证据
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关于内部审计的下列说法中，不正确的是（）。
A.对内部控制进行监控是内部审计的工作职责
B.相对于政府审计、注册会计师审计而言，独立性最弱
C.它是被审单位内部控制的一个重要组成部分
D.与注册会计师审计的公正性相同
下列关于基金托管人内部控制的说法中，不正确的是()。
A.内部控制的原则既包括审慎性原则也包括有效性原则
B.资产保管的内部控制要求基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符
C.采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值
D.基金托管人应实行集中管理制度，由专人负责操作管理托管业务的整个流程
关于注册会计师执行财务报表审计工作的总体目标，下列说法中，不正确的是（）。
A.对被审计单位内部控制是否不存在重大缺陷提供合理保证
B.对财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制发表审计意见
C.对财务报表整体是否不存在重大错报获取合理保证
D.按照审计准则的规定．根据审计结果对财务报表出具审计报告，并与管理层和治理层沟通
以下有关内部控制的说法中不正确的是()。
A．内部控制是一个动态的过程
B．内部控制是由一系列要素组成的完整框架
C．内部控制有助于提高企业运营的效益和效率，却无助于财务报告的可靠性
D．内部控制管控的对象是影响企业目标实现的各种风险
A.项目质量控制复核时间在审计工作完成时
B.所有的业务都要进行项目组内部复核和项目质量控制复核
C.项目组内部复核贯穿审计全过程，随着审计工作的开展进行
D.项目合伙人可以作为项目质量控制复核的复核人员
关于证券公司对所属营业部经纪业务内部控制的主要内容和要求，下列说法不正确的是 ()。
A．应建立健全经纪业务的实时监控系统
B．应禁止向客户直接明示营业部不能从事的业务内容
C．应在营业部采用统一的柜面交易系统
D．应建立交易数据安全备份制度
A.内部控制测评不能代替实质性测试
B.内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效
C.内部控制可能因执行人员滥用职权而失效
D.设计和运行的内部控制在审计风险模型中，控制风险为零
下列关于审计前提条件的说法中，不正确的是（）。
A.如果不存在可接受的财务报告编制基础，管理层就不具有编制财务报表的恰当基础，注册会计师也不具有对财务报表进行审计的适当标准
B.按照审计准则的规定执行审计的前提是管理层已认可并理解其承担的责任
C.如果管理层不认可其责任，或不同意提供书面声明，通常情况下，也能够承接此类审计业务
D.注册会计师需要就管理层认可并理解其与内部控制有关的责任与管理层达成共识
下列关于外资参股证券公司的境外股东应当具备的条件的说法，不正确的是（）。
A.具有完善的内部控制制度
B.具有良好的声誉和经营业绩
C.持续经营5年以上，近3年未受到所在国家或者地区监管机构或者行政、司法机关的重大处罚
D.境外股东自参股之日起2年内不得转让所持有的外资参股证券公司股权
下列关于结算机构的说法，不正确的是()。
A．目前，我国期货结算机构是交易所的一个内部机构
B．结算机构通常采用分级结算制度，只有结算机构的会员才能直接得到结算机构提供的服务
C．在国外，期货交易所会员未必同时是结算机构会员
D．结算机构的全员结算制度，能够形成多层次的风险控制体系，保证期货交易的安全性
