[目的]练习银行存款对账方法。 [资料一]雷鸣钢厂2009年9月25~30日银行存款账面记录如下。 25日,开出1678#转
[目的]练习银行存款对账方法。
[资料一]雷鸣钢厂2009年9月25~30日银行存款账面记录如下。
25日,开出1678#转账支票,支付购入材料款30000元。
25日,开出1679#转账支票,支付机器设备修理费400元。
27日,存入销货款转账支票40000元。
27日,开出现金支票1435#,提取现金20000元。
30日,开出转账支票1680#,支付外单位加工费14200元。
30日,存入销货款转账支票29400元。
30日,银行日记账账面余额为45848元。
[资料二]雷鸣钢厂2009年9月25~30日银行对账单记录如下。
25日,1678#支票付出,金额30000元。
27日,销货收入入账,金额40000元。
27日,支票1435#付出,金额20000元。
28日,代企业支付电费入账,金额490元。
29日,代收销货款入账,金额17800元。
30日,转账支票1680#付出,金额14200元。
30日,银行结存余额34158元。
[要求]根据资料中的各项,查明银行存款记录与银行对账单不符的原因,编制银行存款余额调节表(填入表8-3)。
表8-3 银行存款余额调节表 年 月 日 单位:元 | |||
项 目 | 金 额 | 项 日 | 金 额 |
企业银行存款日记账余额 | 银行对账单余额 | ||
加: | 加: | ||
减: | 减: | ||
调节后的余额 | 调节后的余额 |