题目内容
（请给出正确答案）
(1)2009年年末库存钢材账面余额为305万元。经检查，该批钢材的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为360万元，未计提存货跌价准备。
(2)公司于12月31日，发现了上年漏记了管理人员工资0.5万元。
要求：将上述发现的问题按照企业会计准则的要求进行差错更正。
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更多“丁公司所得税采用资产负债表债务法，所得税税率为25%；按净利…”相关的问题
A.385
B.381.25
C.375
D.372.5
(1)2012年底购人环保设备一台，原价30万元，预计使用5年，期满无残值，直线法折旧按税法规定该设备可采用年数总和法折旧。
(2)2013年公司计提存货跌价准备5万元;
(3)2013年公司发生罚款支出1万元。
要求计算M公司2013年度的下列指标：
①采用年数急和法计提的设备折旧额
②纳税所得额;
③应交所得税;
④递延所得税资产或递延所得税负债;
⑤所得税费用。
A.0
B.可抵扣暂时性差异15万元
C.不确定
D.应纳税暂时性差异15万元
A．一10720
B．一16000
C．10720
D．16000
A.借：应付账款 100 贷：应收账款 100
B.借：所得税费用 0.5 贷：递延所得税资产 0.5
C.借：递延所得税资产 0.5 贷：所得税费用 0.5
D.借：应收账款——坏账准备 2 贷：信用减值损失 2
