题目内容
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[主观题]
某公司2011年度利润总额为750万元,递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。该公司当年与所得税核算有关的
会计事项如下:
(1)2月2日以200万元取得作为交易性金融资产核算的股票投资,年末该股票的公允价值为400万元,确认公允价值变动收益200万元。
(2)年末存货账面余额2200万元,经测试存货的可变现净值为2000万元,计提存货跌价准备200万元。
(3)因售后服务预计负债100万元。
(4)确认国债利息收入30万元。
(5)支付税收滞纳金、罚款20万元。该公司适用的所得税税率为25%。
要求:根据上述资料运用资产负债表债务法进行所得税会计核算。
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