某制造商为一般纳税人,于2004年6月份发出一批货物委托某企业加工。该批货物于9月份加工完毕,当即运回并验收入库,取得受托加工企业开具的增值税专用发票注明加工费100000元,增值税税额17000元;10月份将该批货物全部用于生产应税产品;11月份支付给受托加工企业对该批货物的加工费及增值税税款。则此项增值税税款可作为该制造商( )的进项税额申报抵扣。
A.6月份
B.9月份
C.10月份
D.11月份
A.6月份
B.9月份
C.10月份
D.11月份
某企业为一般纳税人,2004年6月份发生下列经济业务。
(1) 销售商品一批,价款200 000元,增值税34 000元,款项尚未收到。
(2) 采用分期收款销售方式下,企业发出商品800 000元,其售价为1 000 000元,增值税170 000元,合同约定每年年末收回50%。
(3) 出租固定资产收入6 000元,款项尚未收回。
(4) 出售固定资产收入60 000元,款项已收到存入银行。
(5) 出租包装物收入2 000元,款项已收到存入银行。
要求:根据上述经济业务编制会计分录,并计算6月份的收入。
A.5月份进项税额5.1万元
B.6月份销项税额10.2万元
C.6月份销项税11.22万元
D.7月份进项税额5.1万元
A.12
B.15
C.18
D.30
A.255000
B.340000
C.85000
D.510000
A市某机械厂为增值税一般纳税人,2020年3月因企业搬迁将原厂房出售,相关资料如下:
(1)该厂房于2004年3月购进,会计账簿记载的该厂房入账的固定资产原价为1600万元,账面净值320万元。搬迁过程中该厂房购进发票丢失,该厂提供的当年缴纳契税的完税凭证,记载契税的计税金额为1560万元,缴纳契税46.8万元。
(2)转让厂房取得含税收入3100万元。该机械厂选择简易计税方法计税。
(3)转让厂房时评估机构评定的重置成本价为380万元,该厂房4成新。
要求:根据上述资料,请回答下列问题
65.该机械厂转让厂房应缴纳增值税()万元。
A.147.62
B.77.00
C.13.90
D.73.33
66.该机械厂转让厂房计算土地增值税时准予扣除的转让环节的税金为()万元(不考虑印花税、地方教育费附加)。
A.7.33
B.1.39
C.7.70
D.54.13
67.该机械厂转让厂房计算土地增值税时准予扣除项目金额为()万元。
A.1574.13
B.327.33
C.1527.33
D.647.33
68.该机械厂转让厂房应缴纳土地增值税()万元。
A.1460.46
B.1156.46
C.523.37
D.493.65
A.借:应交税费-应交增值税(已交税金)100万 贷:银行存款100万
B.借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)100万 贷:银行存款100万
C.借:应交税费-未交增值税100万 贷:银行存款100万
D.借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)100万 贷:应交税费-未交增值税100万 借:应交税费-未交增值税100万 贷:银行存款100万
税务机关于每年几月份主动向社会公告年度纳税信用评价为A 级的纳税人名单()。
A 、4 月份
B 、5月份
C 、6月份
D 、7月份