本月20日-21日下午,我院进行了4个批次的全院操作培训,培训老师是()
A.王春凤
B.刘占成
C.张玉芳
D.邹静蓉
AB
A.王春凤
B.刘占成
C.张玉芳
D.邹静蓉
AB
A.上月16日至本月15日
B.上月20日至本月20日
C.上月21日至本月21日
D.上月21日至本月20日
A.9月10日确认销售收入
B.9月20日确认销售收入
C.9月21日确认销售收入
D.9月1日确认销售收入
PADIS上通报情况统计报表可以按报表类型、年份、月份这几个条件查询,其中月份是将()
A.上月15日到当月14日作为当月来统计
B.本月1日到本月30日作为当月来统计
C.上月21日到当月20日作为当月来统计
D.上月25日到当月24日作为当月来统计
A.2006年10月13日实施的税率
B.2007年10月21日实施的税率
C.2006年10月12日实施的税率
D.2007年10月20日实施的税率
A.7天
B.10天
C.11天
D.12天
A.直转转关
B.中转转关
C.提前报关转关
D.以上都不正确
(1)5月8日,购进甲种材料一批,价款100000元,税额17000元,取得增值税专用发票5张,已验收入库,货款未支付,发票已通过认证。
(2)5月13日,售出产品一批,企业开具的专用发票上注明不含税价款20000元,增值税3400元;用已收到的全部款项23400元购入某煤炭公司煤炭150吨,取得合法增值税专用发票一张,该批煤炭已验收入库,发票已通过认证。
(3)5月15日,从中国境内某国有机械制造厂购入工业锅炉脱硫脱硝设备一套,收到增值税专用发票1张,注明价款400000元,增值税68000元,款项已付,供货方免费安装、调试完毕,已于5月25日交付使用。
(4)5月18日,修理本单位机床,取得增值税专用发票一张,注明修理费2500元,增值税425元,款项已用银行存款支付,发票已通过认证。
(5)5月19日,收到某公司退货一批,该批货物系2003年2月份售出,因不符合购货方要求,双方协商未果,本月予以退回,货物已验收入库,根据收到的符合税法规定的“进货退出及索取折让证明单”,开具红字增值税专用发票1份,全部款项35100元已退。
(6)5月20日,该企业将自产产品销售给出口企业,开具的《出口货物专用缴款书》上注明价款200000元。企业预缴本月税款13600元。
(7)5月21日,销售本企业使用过的小汽车一辆,账面原值150000元,累计折旧为120000元,售价26000元。开具普通发票一张。
(8)5月21日,经主管国税局检查,发现上月份购进的甲材料用于单位基建工程,企业仅以账面金额10000元(不含税价格)结转至“在建工程”科目核算。另有5000元的乙材料购入业务取得的增值税专用发票不符合规定,相应税金850元已于上月抵扣。税务机关要求该企业在本月调账并于5月31日前补缴税款入库。(不考虑滞纳金、罚款)
(9)5月26日,销售产成品一批,开具增值税专用发票15份,累计注明不含税价款800000元,开具普通发票8份,累计注明金额70200元,货款全部收讫。
(10)5月28日,购进乙材料一批,取得增值税专用发票3张,累计注明价款50000元,税额8500元,未验收入库,货款已用银行存款支付,发票尚未认证。
要求根据资料完成下列工作:
(1)对上海华证有限责任公司进行日常账务处理。
(2)计算上海华证有限责任公司当月应纳增值税税额。