题目内容
（请给出正确答案）
A.递延所得税资产2.5万元
B.不确认递延所得税的影响
C.递延所得税负债2.5万元
D.递延所得税资产12.5万元
如果结果不匹配，请 联系老师 获取答案
更多“长江公司采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率为…”相关的问题
A.应抵销营业收入2000万元
B.应抵销营业成本1500万元
C.应抵销存货200万元
D.应确认递延所得税资产50万元
A.385
B.381.25
C.375
D.372.5
A.因差错更正应调减2013年年初存货30万元，调增2013年年初长期股权投资60万元
B.因差错更正应调减2013年年初存货30万元，调减2013年年初长期股权投资60万元
C.因差错更正应调增2013年年初递延所得税资产7.5万元
D.因差错更正应调增2013年年初递延所得税资产37.5万元
A.0
B.可抵扣暂时性差异15万元
C.不确定
D.应纳税暂时性差异15万元
(1)2012年底购人环保设备一台，原价30万元，预计使用5年，期满无残值，直线法折旧按税法规定该设备可采用年数总和法折旧。
(2)2013年公司计提存货跌价准备5万元;
(3)2013年公司发生罚款支出1万元。
要求计算M公司2013年度的下列指标：
①采用年数急和法计提的设备折旧额
②纳税所得额;
③应交所得税;
④递延所得税资产或递延所得税负债;
⑤所得税费用。
A．500
B．1350
C．1500
D．2000
甲股份有限公司(以下简称甲公司)2005年有关所得税资料如下：
(1)甲公司所得税采用资产负债表债务法核算，所得税税率为33%；年初递延所得税资产为49.5万元，其中存货项目余额29.7万元，未弥补亏损项目余额19.8万元。
(2)本年度实现利润总额500万元，其中取得国债利息收入20万元，因发生违法经营被罚款10万元，因违反合同支付违约金30万元(可在税前抵扣)，工资及相关附加超过计税标准60万元；上述收入或支出已全部用现金结算完毕。
(3)年末计提固定资产减值准备50万元(年初减值准备为零)，使固定资产账面价值比其计税基础小50万元；转回存货跌价准备70万元，使存货可抵扣暂时性差异由年初余额90万元减少到年末的20万元。税法规定，计提的减值准备不得在税前抵扣。
(4)年末计提产品保修费用40万元，计入营业费用，预计负债余额为40万元。税法规定，产品保修费在实际发生时可以在税前抵扣。
(5)2004年末止尚有60万元亏损没有弥补，其递延所得税资产余额为19.8万元。
(6)假设除上述事项外，没有发生其他纳税调整事项。
要求：
(1)指出上述事项中，哪些将形成暂时性差异，属于何种暂时性差异。
(2)计算甲公司2005年应交所得税。
(3)计算2005年末递延所得税资产余额、递延所得税负债余额。
(4)计算2005年所得税费用，并进行账务处理。
A．一10720
B．一16000
C．10720
D．16000
