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[判断题]
企业2020年第一季度盈利20万元，2019年亏损但是尚未做汇算清缴，其可以用20万元弥补2019年的亏损。（)
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3．企业第一季度的应纳税所得额为2000万元(所得税税率为 33%)；第二季度因第一季度会计差错，经调整后借记“前期损益调整”科目20万元，贷记“应交税费——应交所得税”科目20万元；第二季度当期收入8000万元，允许抵扣的成本费用5000万元，则第二季度应交所得税990万元。( )
某公司下属20个企业第一季度总产值计划完成情况如下表所示：
某公司下属20个企业第一季度总产值计划完成情况资料 | ||
计划完成(%) | 企业数(个) | 计划产值(万元) |
90～100 | 3 | 80 |
100～110 | 12 | 400 |
110～120 | 5 | 120 |
合计 | 20 | 600 |
要求：计算该公司20个企业第一季度总产值平均计划完成程度。
A.1650
B.2100
C.1050
D.1230
A.2140
B.2150
C.2000
D.2200
A.2.78
B.3.46
C.3.62
D.3.74
已知某企业年固定成本额为20万元，生产单位产品的变动成本为10元，产品销售价格为20元，问(1)要实现盈亏平衡，企业产品的产量应达到多少？ (2)若企业要盈利 10万元，企业产品的产量应达到多少？
【题目描述】
第 20 题 某国有企业1994年开始经营，当年亏损30万元，1995年度盈利10万元，1996年度亏损5万元，1997年度亏损15万元，1998年度盈利8万元，1999年度盈利6万元，2000年度盈利40万元，则该企业2000年度的应纳税所得额为（）万元。 A．14
B．20
C．26
D．40
| 【我提交的答案】： C |
| 【参考答案与解析】： 正确答案：B |
盈余抵扣1994年的剩余的－16万元，超过5年，则不可再抵扣。1996年的和1997年的亏损－15万元和－5万元。抵扣后的余额：应纳税所得额20万元。
【我的疑问】（如下，请求专家帮助解答）
请问99年的盈利6万可以抵扣96、97年的亏损呀，应该是40+6-15-5=26呀
A.发生可抵扣暂时性差异影响的所得税为20万元
B.发生应纳税暂时性差异影响的所得税为20万元
C.发生可抵扣暂时性差异影响的所得税为5万元
D.发生应纳税暂时性差异影响的所得税为5万元
A．6．83
B．8．83
C．9
D．10
