题目内容
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[单选题]
“明确的职责分工”是筹资与投资循环内部控制目标中与( )相应的关键内部控制程序。
A.存在
B.权利和义务
C.完整性
D.计价和分摊
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A.存在
B.权利和义务
C.完整性
D.计价和分摊
A.索取借款或股票的批准文件
B.了解债券持有人明细资料的保管制度
C.检查公司是否与外部机构核对
D.观察并描述筹资业务的职责分工
A.审核坏账损失的账簿记录及相应的手续
B.验证坏账冲销是否经过收款业务、记账业务以外的人员批准
C.分析、计算折让、折扣比例的合理性
D.了解应收款项账簿记录人员与出纳员的职责分工
基于筹资与投资循环业务数最较少、金额通常都很大的特点,在审计时,注册会计师应采用()。
A.较低的控制风险估计水平法的初步审计策略
B.抽样审查的方法
C.较大范围的控制测试的方法
D.上要证实法的初步审计策略
A.明确设定可接受的风险水平
B.保证高级管理层采取必要的风险控制措施
C.保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营
D.保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
E.监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估