练习外汇存款业务的核算 资料 (一)中国银行上海市分行黄浦支行发生下列经济业务: 1.上海服装进出口公司持现钞5000港元,存入其外汇活期存款 (港元户)。 2.收到中国银行纽约分行贷记报单一份,金额为11800美元,系开户单位汉姆公司的出口货款。审核无误后,入该公司外汇活期存款账户。 3.东方鞋帽进出口公司要求从其外汇活期存款美元户提取现钞5000美元,用于出国考察零星支出。 4.收到中国银行香港分行借记报单800港元,系华爱公司的货款尾欠,审核无误后,从其外汇活期存款(港元户)支出。 5.华为民先生的一份金额为10000美元的定期存单到期,按其要求,将该存单的本金连同利息276美元一并另开一份定期1年的新存单转存。 6.赵飞云先生持金额为5000美元已过期10天的1年期定期存单一份,来本行要求提现,该存单定期利率为3%,适用活期利率为1.2%。经查,已按规定提取应付利息125美元。 7.张山先生的个人外汇活期存款(美元现钞户)存折资料如图表习题9-2所示。 图表习题9-2
8.李斯先生持10000港元现钞,要求存入其在本行的个人外汇活期存款(美元现钞户),套汇后办理转账。 (二)中国银行外汇牌价表如图表习题9-1所示。 图表习题9—1
要求编制会计分录。(第7笔业务要求计提3月20日结息日的应付利息)。
A.行业
B.客户
C.产品
D.区域
A.严禁发放无指定用途的个人贷款。
B.严禁违反面谈、面签和必要的居访要求办理个人房贷业务。
C.严禁虚假承诺、捆绑销售、委托中介机构代签代收贷款合同和乱收费。
D.严禁由开发商代办个人房贷、不得接受开发商垫款作为个人首付款。
E.严禁降低或者变相降低利率等约束条件发放个人房贷。
F.严禁信贷人员采用各种不正当手段编造、骗取、利用他人印章、证件和资料等,以他人名义非法获取贷款。
A、客户神情异常,在受胁迫、欺骗、迷幻等情况下提取存款
B、取款人用物体遮挡面部,用盗窃、抢劫的存单、存折或银行卡等支取客户资金
C、银行工作人员按要求对已挂失、冻结、质押的账户,或睡眠账户办理支取销户
D、客户提交伪造、涂改的存折(单、卡),利用银行防范手段落后、部分地区手工操作或工作人员疏忽等,诈骗银行资金