A.基础设施
B.技术应用
C.大数据分析,精准定位
D.粉丝模式
A.销售与收款业务相关岗位及人员的设置情况,重点检查是否存在销售与收款业务不相容职务混岗的现象
B.销售与收款业务授权批准制度的执行情况,重点检查授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为
C.销售退回的管理情况,重点检查销售退回手续是否齐全、退回货物是否及时入库
D.收款的管理情况,重点检查单位销售收入是否及时入账,应收账款的催收是否有效,坏账核销和应收票据的管理是否符合规定
在设计销售与收款业务的内部控制制度时,不相容岗位有()。
A.销售货款的确认、回收与办理发货的岗位
B.销售货款的确认、回收与相关会计记录的岗位
C.销售货款的确认、回收与销售合同的审批岗位
D.销售货款的确认、回收与销售合同的签订岗位
在销售与收款循环的审计中,审计师为了查实被审计单位的赊销业务是否遵循赊销批准制度,应检查()上是否有审批人的签字。
A.订货单
B.发运单
C.销售单
D.销货发票