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[多选题]
某企业适用所得税税率为25%。2020年该企业实现营业利润352万元,取得营业外收入8万元;且当月发生的管理费用中含不得税前扣除的业务招待费20万元。不考虑其他因素,下列各项中,有关会计处理结果正确的有()。
A.企业当年实现利润总额360万元
B.企业当年确认应交所得税95万元
C.企业当年实现净利润285万元
D.企业当年发生所得税费用95万元
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A.企业当年实现利润总额360万元
B.企业当年确认应交所得税95万元
C.企业当年实现净利润285万元
D.企业当年发生所得税费用95万元
A.69
B.67.5
C.63
D.66
A.5900
B.5925
C.6200
D.6225
A.发生可抵扣暂时性差异影响的所得税为20万元
B.发生应纳税暂时性差异影响的所得税为20万元
C.发生可抵扣暂时性差异影响的所得税为5万元
D.发生应纳税暂时性差异影响的所得税为5万元
A.0
B.2.5
C.7.5
D.10
A.30
B.62.5
C.125
D.42.5
A.1000
B.500
C.350
D.0
A.210
B.227.4
C.230
D.250
A.1.0
B.2.0
C.2.5
D.5.0
A.157.5
B.105
C.217.5
D.280
A.150
B.200
C.250
D.240
A.应确认递延所得税负债24万元
B.应确认递延所得税资产24万元
C.金融资产入账价值为1000万元
D.金融资产计税基础为996万元