题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

审计人员选择若干具体业务，沿着业务处理过程检查各项内部控制是否得到执行的方式是（)。

A.功能测试

B.实质性测试

C.分析

D.业务程序测试

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第1题

对于重要的内部控制，了解内部控制的程序应包括（）。

A.询问被审计单位的有关人员，并查阅相关内部控制文件

B.检查内部控制生成的文件和记录

C.观察被审计单位的业务活动和内部控制的运行情况

D.选择若干具有代表性的交易和事项进行穿行测试

E.选择若干具有代表性的内部控制进行控制测试

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第2题

在编制审计计划时，应当了解被审计单位的内部控制。了解重要内部控制时，应实施的程序通常包括( )。

A.询问被审计单位的有关人员，并查阅相关内部控制文件

B.检查被审计单位内部控制生成的文件和记录

C.选择被审计单位若干具有代表性的交易和事项进行穿行测试

D.观察被审计单位的业务活动和内部控制的运行情况

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第3题

审计计划是审计人员为了完成各项审计业务，达到预期的______，在具体执行_______之前编制的工作计

划。

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第4题

计计划是审计人员为了完成各项审计业务，达到预期的_______，在具体执行_________之前编制的工作计

划。

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第5题

哪些部门对具体发案业务已做过专项检查或审计，应发现未能发现问题或发现问题后未及时报告的，应当追究有关人员责任？（)

A.业务条线管理部门

B.合规管理部门

C.内审稽核部门

D.其他负有检查职责的部门

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第6题

按照《独立审计具体准则第6号―审计工作底稿》的要求，审计工作底稿的繁简程度与以下（）基本因素有关。

A.审计约定事项的性质、目的、要求

B.是否有必要对业务助理人员的丁二作进行特别指导、监督、复核

C.被审计单位的内部控制是古健全、有效

D.所引用的资料是古翔实、可靠、获取的证据是否充分、适当

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第7题

注册会计师法律责任的预防，具体措施有（）。

A.遵循专业标准和职业道德要求

B.谨慎选择委托单位和聘请懂行的律师

C.招收合格的注册会计师助理人员

D.严格签订审计约定书

E.深入了解委托单位的业务

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第8题

销售误导已经成为制约我国寿险公司业务发展的桎梏，为此，中国保监会2012年下发了一系列文件，对人身保险销售误导的具体行为进行了认定，明确了寿险公司销售误导应承担的责任，提出了综合治理销售误导的办法。请结合中国保监会文件精神回答下列问题。保险监管部门对销售误导行为进行责任追究。被追究的人员包括()：①没有采取必要措施制止销售误导行为的人员;②没有及时纠正销售误导行为的人员;③对销售误导行为负有业务管理责任的人员;④对销售误导行为负有审计责任的人员。

A.①②③

B.①③④

C.②③④

D.①②③④

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第9题

证券公司开展集合资产管理业务，根据《证券公司客户资产管理业务试行办法》的规定，内部控制制度的内容有()。

A.对集合资产管理业务实行集中统一管理，建立严格的业务隔离制度

B.建立集合资产管理计划投资主办人员制度，即应当指定专门人员具体负责每一个集合资产管理计划的投资管理事宜

C.严格执行相关会计制度的要求，为集合资产管理计划建立独立完整的账户、核算、报告、审计和档案管理制度

D.证券公司、托管银行及推广机构应当明确对客户的后续服务分工，并建立健全档案管理制度，妥善保管集合资产管理计划的合同、协议、客户明细、交易记录等文件资料

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