编制短期筹资计划,必须充分考虑现金需求预算中提供()。A.现金流入信息B.现金流出信息C.累计现金
编制短期筹资计划,必须充分考虑现金需求预算中提供()。
A.现金流入信息
B.现金流出信息
C.累计现金余缺信息
D.现金净流量信息
C
编制短期筹资计划,必须充分考虑现金需求预算中提供()。
A.现金流入信息
B.现金流出信息
C.累计现金余缺信息
D.现金净流量信息
C
ABC公司编制的2008年度现金预算的部分数据如下表所示:
2008年度ABC公司现金预算 金额单位:万元 | |||||
项 目 | 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | 全年 |
①期初现金余额 | 40 | * | * | * | H |
②经营现金收入 | 1010 | * | * | * | 5516.3 |
③可运用现金合计 | * | 1396.30 | 1549 | * | I |
④经营现金支出 | 800 | * | * | 1302 | 4353.7 |
⑤资本性现金支出 | * | 300 | 400 | 300 | 1200 |
⑥现金支出合计 | 1000 | 1365 | * | 1602 | 5553.7 |
⑦现金余缺 | A | 31.3 | -37.7 | 132.3 | * |
⑧资金筹措及运用 | 0 | 19.7 | F | -72.3 | * |
加:短期借款 | 0 | C | 0 | -20 | 0 |
减:支付短期借 款利息 | 0 | D | 0.3 | 0.3 | * |
购买有价证券 | 0 | 0 | -90 | G | * |
⑨期末现金余额 | B | E | * | 60 | J |
说明:表中用“*”表不省略的数据。
要求:计算上表中用字母“A~J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外,其余各项必须列出计算过程)。
A.以消费需求为中心,以企业的总体经营目标为基本出发点
B.充分考虑企业的内外部环境,在综合平衡的基础上,做到切实可行、灵活调整
C.计划的行动方案要明确、具体
D.目标应清晰简明
如果公司要掌握一定时期内现金需求数量及其筹集方式,需要编制()。
A.销售预算
B.现金预算
C.现金需求计划
D.预计资产负债表
整个人力资源规划中最困难和最重要的部分是()。
A.编制企业人员配置计划
B.编制职务计划
C.合理预测各部门人员需求
D.确定人员供给计划
A.资本预算是对企业投资和筹资业务的预算
B.属于长期预算
C.资本预算包括长期投资预算和长期筹资预算
D.资本预算是一种短期预算,是关于企业短期投资与短期筹资的预算
某企业2010年6月份发生了下列经济业务:
1.6月10日,张鑫从企业出纳处预借了400元现金作为差旅费。
2.6月15日,企业从银行借入短期借款35000元。
3.6月20日,企业支付广告费2650元。
4.6月30日,生产车间计提固定资产折旧5000元。
5.6月30日,企业购买了一台计算机,价值6000元,用银行存款支付。
6.6月30日,收到达成公司的预付货款3500元。
7.收到投资者投入的货币资金投资230000元,已存入银行。
8.用银行存款40000元购入不需要安装设备1台。
9.购入材料一批,买价和运费计16000元,货款尚未支付。
10.从银行提取现金2000元。
11.借入短期借款20000元,已存入银行。
12.用银行存款35000元偿还应付账款。
13.生产产品领用材料一批,价值12000元。
要求:根据上述资料,编制会计分录。