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[主观题]
某国有企业2001年度取得调整后所得额22万元，1999年度和2000年度经税务机关核定的应予弥补的亏
损额共计20万元，2001年度应缴纳的企业所得税为()元。
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A.0
B.7.5
C.6
D.4.5
A.18
B.20
C.21
D.30
A．50
B．52．65
C．52．875
D．56．625
某企业主要生产粮食白酒，为增值税一般纳税人，20××年度生产经营情况如下： (1)取得产品销售收入1000万元(不含增值税)； (2)产品销售成本540万元； (3)发生销售费用80万元(其中含粮食白酒的广告费用10万元)、管理费用120万元(其中含业务招待费60万元)、财务费用40万元(其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元)； (4)缴纳增值税30万元，消费税及附加税等共计70万元； (5)营业外支出14万元(其中含通过当地希望工程基金会向某小学捐款10万元、缴纳税收滞纳金4万元)； (6)已计入成本费用的实发工资总额265.5万元，已按实发工资总额和2%、14%、2.5%的比例计提了职工工会经费、职工福利费、职工教育经费。该企业年平均在册职工125人。假设该企业实行计税工资办法，当地人均月计税工资标准为1600元，已取得了工会经费专用拨缴款收据。 要求：根据上述资料，依据企业所得税的有关规定，依次回答下列相关问题： (1)计算工资应调整的应纳税所得额； (2)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费共计应调整的应纳税所得额； (3)计算在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益、救济性捐赠金额； (4)计算20××年度该企业应调整的应纳税所得额及应缴纳的企业所得税(企业所得税适用税率25%)。
A.133.98
B.94.56
C.138.27
D.140.25
(1) 企业当年取得销售收入1100万元，其中已扣除的折扣销售额5万元(销售额和折扣额不在同一张销售发票上注明)。产品销售成本为200万元。
(2) 企业期间费用净支出总额150万元，其中工资及三费20万元，按税法规定的计税标准应为10万元；赞助与其关联的某高等学校研究开发费用25万元。
(3) 企业当年提取存货跌价准备35万元。
(4) 企业取得国家各种补贴收入37万元，其中，对指定专项用途的补贴10万元，按有关文件可免征所得税。
(5) 接受实物捐赠价值21万元。
(6) 逾期未返还的押金7.02万元。企业计算应纳企业所得税税额为：
应纳税所得额=1100-200-150-35+21+37=773(万元)
应纳所得税税额=773×33%=255.09(万元)
要求：根据上述资料，分析企业计算的所得税是否正确。如不正确，请逐项分析并计算该企业1999年度应纳的企业所得税。
某制造业一般纳税人是高新技术企业，2021年度发生经营业务如下：
（1）销售产品取得收人不含税收人2260万元，其中，属于符合条件的综合利用资源生产产品的不含税收入为1130万元。
（2）收到国家财政性补贴收入510万元，具有专项用途。
（3）全年产生产品销售成本800万元。
（4）全年发管理费用300万元（其中业务招待费100万元，新技术研发费用200万元），销售费用200万元（其中，广告费80万元），财务费用100万（其中，延期付款利息20万元）。
（5）2021年12月购进符合条件的安全生产专用设备含税金额226万元，取得增值税普通发票，当月投入使用。
不考虑相关税费，请根据上述资料和税法规定，回答下列问题（以万元为单位，计算结果保留小数点后两位）：
格式：（1）关于业务（4）纳税调整的说法，错误的是（）
A．业务招待费，应纳税调增90万元
B．新技术研发费用，应纳税调减150万元
C．广告费，无需纳税调整
D．延期付款利息，应纳税调增20万元
（2）该企业2021年度企业所得税应纳税所得额（）万元。
A．685.70
B．635.70
C．705.70
D．683
（3）该企业2021年应缴纳企业所得税（）万元。
A．148.83
B．80.26
C．43.40
D．72.76
(1) 企业当年取得技术转让收入58万元。
(2) 企业本年度列支工资费用155万元，并计提了三费。企业职工共110人。
(3) 企业管理费用中列支业务招待费60万元。
(4) 本年度列支广告费250万元。
(5) 当年提取存货跌价准备35万元。
(6) 投资收益85万元为联营企业分回利润(被投资企业所得税税率为15%，且当年享受免税优惠)。
(7) 向希望工程捐款20万元。
要求：根据上述资料，用调整法计算该企业的应纳所得税税额。
某企业为增值税一般纳税人，适用的企业所得税税率为25%。2019年度涉税资料如下：(1)取得销售收入5000万元;(2)利润总额为300万元;(3)全年发生合理的工资总额1600万元;(4)为职工缴纳补充养老保险100万元;(5)向职工借款2000万元用于日常经营资金周转，支付本年度利息180万元，同期同类银行贷款利率为6%;(6)购进安全生产专用设备一台，增值税专用发票注明不含税金额为700万元。要求：(1)计算该企业补充养老保险纳税调整金额;(2)计算该企业向职工借款利息支出纳税调整金额;(3)计算该企业购进安全生产专用设备应抵免的企业所得税税额;(4)计算该企业2019年度企业所得税应纳税所得额;(5)计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税税额。
