A.定期审阅高级管理层提交的操作风险报告,充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性;
B.确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险;
C.确保本行操作风险管理体系接受外部部门的有效审查与监督;
D.制定适当的奖惩制度,在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。
A.银行的操作风险管理系统必须对操作风险管理功能进行明确的职责界定
B.作为银行内部操作风险评估系统的一部分,银行必须系统地跟踪与操作风险相关的数据,包括各产品线发生的巨额损失,必须定期向业务管理层、高级管理层和董事会报告操作风险暴露情况,包括重大操作损失
C.银行的操作风险管理系统必须文件齐备。银行必须有日常程序确保符合操作风险管理系统内部政策、控制和流程等文件的规定,且应规定如何对不符合规定的情况进行处理
D.银行的操作风险管理流程和评估系统必须接受验证和定期独立审查。银行操作风险评估系统(包括内部验证程序)必须接受外部审计师和/或监管当局的定期审查
A.管理层建立了行之有效的控制环境
B.管理层对营私舞弊人员进行处罚
C.审计师可能对财务风险更感兴趣
D.建立和完善一般授权与问责机制
A.集团层面控制的变化
B.对集团具有重要影响的组成部分业务活动的变化
C.适用的审计准则的变化
D.对集团或组成部分管理层诚信和胜任能力的疑虑