题目内容
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[主观题]
企业在确定当期所得税时,对于当期发生的交易或事项,会计处理与税收处理不同的,应按会计利润计算出当期应纳
税所得额,再根据应纳税所得额与适用所得税税率计算当期应交所得税。( )
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A.如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产的利益,应当减计递延所得税资产的账面价值
B.企业应以未来期间适用的所得税税率计算确定当期应交所得税
C.企业应以转回期间适用的所得税税率(未来的适用税率可以预计)为基础计算确定递延所得税资产或负债
D.可供出售金融资产账面价值大于其计税基础,产生递延所得税负债,计入当期所得税费用
A.202.5
B.250
C.225
D.252
要求:(1)按资产负债表债务法确认所得税费用和递延所得税资产或递延所得税负债金额,并作出会计分录。
(2)资产负债表日,递延所得税资产科目有借方余额10万元,上述结果如何?
(3)若资产负债表日,递延所得税资产科目有借方余额35万元,上述结果如何?
A.收付实现制
B.现金收付制
C.现金基础
D.权责发生制
A.225
B.250
C.222.5
D.275
A.可转换公司债券与利息相关的所得税影响
B.稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用
C.当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息
D.可转换公司债券转换为股份时可能支付的现金
E.与稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用相关的所得税影响