甲居民企业2017年实现利润总额500万元,产品销售收入2 000万元,与收入配比的销售成本800万元,发生销售费用200万元,其中含广告费23万元。发生管理费用120万元,其中含业务招待费18万元。下列关于广告费、业务宣传费和业务招待费的税务处理,正确的有()
A.当年准予在企业所得税前扣除的业务招待费为10.8万元
B.当年准予在企业所得税前扣除的业务招待费为10万元
C.当年准予在企业所得税前扣除的广告费为23万元
D.当年准予在企业所得税前扣除的广告费为300万元
A.当年准予在企业所得税前扣除的业务招待费为10.8万元
B.当年准予在企业所得税前扣除的业务招待费为10万元
C.当年准予在企业所得税前扣除的广告费为23万元
D.当年准予在企业所得税前扣除的广告费为300万元
某铝业公司(居民企业)2012年度实现利润总额190万元.其中含从境外甲国分回的税后利润90万元。甲国企业所得税税率为20%,在甲国享受了10%的税率优惠。已知甲国与我国政府订立了税收协定,在甲国享受免税或减税的数额按照税收协定规定应视同已缴税额在中国的应纳税额中抵免。该公司2012年度在我国应缴纳企业所得税()万元。
A.25
B.33
C.30
D.45
A.250
B.295
C.205
D.255
A.质量效益型 规模速度型
B.规模速度型质量效益型
C.平台型专业型
D.系统型集约型
6万元
10万元
3.6万元
4万元
A.175
B.135
C.90
D.130
A.16.60
B.16.75
C.14.75
D.15.35
收到客户首期付款: 借:银行存款3 600 000 ;贷:预收账款3 600 000
按完工百分比法确认劳务收入:借:预收账款5 000 000 ;贷:主营业务收入5 000 000
按完工百分比法确认劳务费用: 借:主营业务成本3 750 000; 贷:劳务成本3 750 000
发生劳务成本: 借:劳务成本2 750 000; 贷:银行存款2 750 000@@@SXB@@@20 000
60 000
30 000
40 000@@@SXB@@@2 270 000
3 770 000
3 780 000
2 780 000 @@@SXB@@@5 020 000
5 030 000
3 030 000
3 686 650@@@SXB@@@740 000
776 650
1 090 000
870 000
【题目描述】
甲公司2010年度实现利润总额为500万元,无其他纳税调整事项,经税务机关核实的2009年度亏损额为380万元,该公司2010年度应缴纳的企业所得税税额为( )万元
A125
B30
C165
D39.6
【我提交的答案】: |
【参考答案与解析】: 正确答案:B |
【我的疑问】(如下,请求专家帮助解答)
你好,这道题可以详细分析给我吗?
A.870
B.770
C.750
D.850