某居民企业2012年度取得主营业务收入3000万元,与收入相配比的成本为2100万元,允许税前扣除的营业税金及附加为150万元,全年发生管理费用(其中含当年开发新产品的研究开发费用支出50万元)、销售费用和财务费用共计600万元,营业外支出50万元,该企业适用的企业所得税税率25%。假设该企业不存在其他纳税调整事项,该企业2012年度应缴纳的企业所得税为()万元。
A.18.75
B.36.25
C.37.5
D.42.5
A.18.75
B.36.25
C.37.5
D.42.5
A.冲减2013年度财务报表主营业务收入等相关项目
B.冲减2012年度财务报表主营业务收入等相关项目
C.不做会计处理
D.在2013年度财务报告报出时,冲减利润表中主营业务收入等相关项目的上年数
A.40.25万元
B.35.4万元
C.48万元
D.35万元
(1) 企业当年取得技术转让收入58万元。
(2) 企业本年度列支工资费用155万元,并计提了三费。企业职工共110人。
(3) 企业管理费用中列支业务招待费60万元。
(4) 本年度列支广告费250万元。
(5) 当年提取存货跌价准备35万元。
(6) 投资收益85万元为联营企业分回利润(被投资企业所得税税率为15%,且当年享受免税优惠)。
(7) 向希望工程捐款20万元。
要求:根据上述资料,用调整法计算该企业的应纳所得税税额。
A.6.83
B.8.83
C.9
D.10
企业某年度的有关资料如下:
(1)主营业务收入320000元,营业税金及附加12500元,销售费用6000元,主营业务成本121500元。
(2)其他业务收入24000元,其他业务成本15000元。
(3)营业外收入3800元,营业外支出12800元。
(4)管理费用21500元,财务费用8500元。
(5)所得税税率25%,盈余公积金提取比例10%,向投资者分配利润30000元。
(6)年初未分配利润50000元(不参加本年利润分配)。
要求:根据上述资料计算企业的营业利润、利润总额、净利润和年末未分配利润。
A.5 340
B.3 090
C.3 075
D.3 105
A.企业债券利息收入
B.直接投资于其他居民企业的股息等权益性投资收益
C.债务重组收入
D.接受捐赠收入
A.3.3
B.7.65
C.7.25
D.4.65
A.16.60
B.16.75
C.14.75
D.15.35
A.60万元
B.30.75万元
C.30.5万元
D.30万元
A.42
B.45
C.40
D.52