题目内容
（请给出正确答案）
A.（116+2.32）/（1+16%）×16%=16.32（万元）
B.116/（1+16%）×16%=16（万元）
C.116×16%=18.56（万元）
D.[116+2.32/（1+16%）]×16%=18.88（万元）
答案
C、116×16%=18.56（万元）
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更多“甲厂为增值税一般纳税人，2018年9月销售食品取得不含增值税…”相关的问题
(2013年)甲服装厂为增值税一般纳税人，2012年9月销售给乙企业300套服装，不含税价格为700元／套。由于乙企业购买数量较多，甲服装厂给予乙企业7折的优惠，并按原价开具了增值税专用发票，折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。甲服装厂当月的销项税额为()元。
A．24990
B．35700
C．36890
D．47600
A．12.96万元
B．9.072万元
C．12万元
D．8.4万元
A.1．66
B.1．95
C.2.24
D.6.5
A.35955元
B.53000元
C.35700元
D.39500元
某公司为增值税一般纳税人2019年9月购进一批免费水果收购发票上注明的买价为18000元，当月水果被制成水果罐头后，因管理不善，导致40%的水果罐头被盗，剩余的60%销售后，取得不含增值税销售额为32000元，计算该公司当月的增值税应纳税额。
（本考点2018年已发生变化）计算事项中甲公司准予抵扣的进项税额。
某工业企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％。某月的有关销售资料如下： (1)采用汇兑结算方式向光明厂销售甲产品100件，不含税单价每件600元，成本每件400元。开出转账支票支付代垫运杂费1000元，货款尚未收到。 (2)对外加工，开出的增值税专用发票上注明加工费5000元，增值税税额850元，款项已收到。 (3)销售给大华公司乙产品200件，开具普通发票，发票上注明的金额为234000元，用转账支票结算，成本每件800元。 (4)向天兴厂销售甲产品150件，不含税单价每件600元，成本每件400元，开具增值税专用发票，已收到购货单位交来承兑期为4个月的银行承兑汇票。 (5)向胜利厂发出甲产品200件，每件不含税单价为600元，成本每件400元，代垫运杂费2000元。根据发货票和铁路运单等，已向银行办妥委托收款手续。 (6)1月1日，采用分期收款方式向大阳厂销售丙产品200件，每件不含税单价500元，产品成本为每件400元。按合同规定，货款分两次于6月30日和12月31日等额收取。红光厂发出商品时开具了增值税发票，并于当天收到增值税税额17000元。假定年实际利率为5％。 (7)销售给大华公司丁产品100件，每件不含税售价为1000元，每件成本700元。另收取运输费5000元，收到转账支票一张。 (8)收到红光厂退回甲产品50件，每件成本400元，不含税对外售价每件600元，已收到对方转来的增值税专用发票联和抵扣联。 (9)销售甲产品给红光厂，全部价款为351000元(含税价)，规定商业折扣条件为5％，规定现金折扣条件为“2／10，n／30”。企业在发票注明了5％的折扣额，5天后收到款项。该批产品的成本为200000元。 (10)以甲产品100件(每件成本400元，不含税售价600元)换取红星厂同等价值的A材料200件，双方均开具增值税专用发票。 (11)委托光明贸易公司销售甲产品200件，不含税代销价550元／件，每件成本400元。月末收到光明贸易公司送来的代销清单，上列已售甲产品100件，并开具增值税专用发票给该企业。代销手续费按不含税代销价的5％支付，已通过银行收到扣除代销手续费的全部款项。 (12)将甲产品100件(每件成本400元，每件不含税对外售价600元)用于本企业职工福利。 (13)将丁产品1000件(每件成本700元，不含税对外售价1000元)用于分配股利。 (14)将购买的原材料A用于对外投资，其实际成本为150000元，投资协议价200000元，并开具增值税专用发票。 (15)将丁产品100件(每件成本700元，不含税对外售价1000元)无偿送给关系单位。 (16)销售给红光厂带包装物的丙产品500件，每件成本400元，每件不含税售价500元，包装物单独计价，不含税价款为20000元，成本15000元，并开具增值税专用发票，款项尚未收到。 (17)采用银行汇票结算方式销售给东风厂甲产品400件，每件成本400元，每件不含税售价600元；此外，收到包装物租金10000元，承租期为两个月，一次收取包装物押金20000元。 (18)上月收取的红光厂的包装物押金30000元本月到期，红光厂未返还包装物。 (19)该企业销售自己使用过的一台旧机床，取得收入20000元(固定资产卡片上反映该项固定资产于2005年购入，其原价为100000元，已提折旧80000元)，款项已收到。 (20)该企业销售甲产品给小规模纳税人，开具的普通发票上注明价款234000元 (已知该批货物的成本为160000元)，款项已收到。 试根据上述资料，做出相应的会计分录。
A.6月份进项税3.2万元
B.7月份销项税8.5万元
C.7月份销项税8.8万元
D.9月份进项税3.4万元
某设备生产企业是增值税一般纳税人，2021年10月发生如下经济业务：
（1）从德国新购进一条生产线，取得海关进口增值税专用缴款书，价款1000万元，支付给境内运输公司从口岸运往生产车间的运输费用，取得增值税专用发票，注明的运费金额为10万元。
（2）销售人员出差，支付飞机票价21.6万元，燃油附加费0.2万元，机场建设费0.5万元，取得标明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单。
（3）2018年购进的一条生产线因不符合规定标准被政府相关部门依法销毁，该生产线原值100万元，已计提折旧30万元，该生产线2018年已申报抵扣进项税额。
（4）销售给一般纳税人设备一批，开具增值税专用发票一份，注明的销售额为1000万元;支付运输公司运费，取得的增值税专用发票上注明的运费金额为5万元。
（5）销售给小规模纳税人甲企业自产设备2台并提供安装服务，2台设备不含税销售额共计100万元，安装服务不含税销售额共计10万元。
（6）将两台按摩设备直接赠送给敬老院，每台设备不含税销售额为50万元，实际成本30万元，成本利润率10%。
本月取得的扣税凭证，应当勾选确认的，均作为本月的进项税额勾选确认抵扣。根据上述资料和税法规定，回答下列问题（计算结果保留小数点后两位）：
格式：（1）本月业务（2）产生的进项税额为（）万元。
A．1.84
B．1.82
C．1.78
D．1.80
（2）按最低应纳税额考量，本月业务（5）产生的增值税额为（）万元
A．14.30
B．13.90
C．13
D．13.30
（3）按最低应纳税额考量，本月增值税应纳税额为（）万元
A．31.95
B．32.25
C．32.55
D．29.35
A.10880
B.9420
C.10720
D.2040
