（一)目的：熟悉银行的账务组织。 （二)资料：商业银行光辉支行2007年8月25日发生下列业务： 1．军山毛纺厂（账号

(一)目的：熟悉银行的账务组织。

(二)资料：商业银行光辉支行2007年8月25日发生下列业务：

1．军山毛纺厂(账号201033)签发现金支票一张，支取现金50000元，用于发放工资。银行经审核无误后，办理支付手续。

2．长青塑料厂(账号201045)提交市百货商场(账号201067)开出的转账支票及进账单一份，金额为40000元；银行经审核无误后办理转账。

3．红光商场(账号201029)将现金缴款单及现金提交银行，存入销货收入15000元，银行经审核无误后，办理收款手续。

4．百货商场提交军山毛纺厂签发的转账支票及自身填制的进账单，金额为28000元，委托银行为其办理收款手续。银行审核无误后，为其办理转账。

5．百货商场签发转账支票给制鞋厂(账号201051)支付购货款25000元。银行经审核后，为其办理转账手续。

6．制鞋厂签发转账支票给军山毛纺厂支付货款，金额为50000元。

7．制鞋厂签发现金支票，提取备用金4000元。银行经审核无误后，办理支付现金手续。

8．百货商场将其销货收入35000元，连同租金缴款单提交银行，银行经审核无误后，办理收款手续。

9．军山毛纺厂签发转账支票，金额为2400元，归还为期3个月的贷款。银行经审核无误后，进行账务处理。

10．长青塑料厂将其超出库存的现金3000元，填制现金缴款单送存银行。银行经清点无误后，办理收款手续。

注：以上收款、付款单位均在同一行开户。

(三)[要求]

1．根据上列业务编制会计分录，登记分户账，抄制余额表。

2．根据会计分录编制科目日结单，登记总账，编制日计表。