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[多选题]

某食品加工企业是增值税一般纳税人,2018年1月发生下列业务:(1)购入食品加工添加剂一批,取得增值税普通发票,价款20000元,税款3400元。(2)从农民手中收购花生一批,税务机关规定的收购凭证上注明收购救16000元;支付运输要,取得货物运输企业开具的增值税专用发票注明的价救800元。(3)从小规模纳税人处购买生产模具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票注明价救150000元。(4)销售以花生为原料生产的食用植物油,取得含税收入56500元;销售淀粉取得含税收入29250元。(5)购买建材一批用于修缮厂房,取得增值税专用发票注明的价款21000元,税款3570元。已知:有关发票均经过认证。要求:根据上述资料,回答下列小题。下列货物中,适用11%低税率的是()。

A.饲料

B.淀粉

C.食用植物油

D.食用盐

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第1题
某企业系增值税一般纳税人,发生的下列业务应视同销售征收增值税的是()

A.将自产的产品用于本企业基建工程

B.将外购的食品发给职工

C.将外购的办公用品交付财务部门使用

D.将自行加工的半成品连续生产最终消费品

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第2题
某食品加工企业是增值税一般纳税人,2009年2月初留抵税额5000元,3月发生下列业务。 (1)购入食品加工添加剂一

某食品加工企业是增值税一般纳税人,2009年2月初留抵税额5000元,3月发生下列业务。

(1)购入食品加工添加剂一批,取得增值税发票,价款10000元,增值税1700元。

(2)半个月前从农民手中收购的一批大麦毁损,账面成本5406元(含运费186元)。

(3)从农民手中收购大豆一批,税务机关规定的收购凭证上注明收购款15000元,运输费400元,取得普通运费发票。

(4)从小规模纳税人处购买生产模具一批,取得税务机关代开的发票,价款30000元,税款900元,款已付。

(5)销售自制玉米渣,取得含税收入45000元;销售自制切面,取得含税收入20000元;销售自制饺子皮,取得含税收入2800元;销售自制速冻饺子,取得含税收入70200元。

(6)购买建材一批用于修缮仓库,价款20000元,税款3400元,运费500元。

上述应认证的发票均经过认证。

要求:

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第3题
某综合型食品加工企业为增值税一般纳税人,该食品加工企业设有农场种植小麦、玉米等粮食作物。2013
年10月销售肉松面包取得不含税收入26000元;销售自产玉米面取得收入8000元。当月购进用于生产面包的肉松支付不含税价款9000元,取得增值税专用发票。当月生产面包、玉米面耗用的自来水.共计支付价款6000元、进项税额360元,耗用电力支付价款7000元(取得了增值税专用发票),生产奶油面包与生产玉米面耗用的水电情况无法准确划分。当月取得的增值税专用发票,均在当月通过认证并抵扣。2013年10月该企业应纳增值税()元。

A.1340

B.1407.71

C.1704.71

D.2380

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第4题
某食品加工企业为小规模纳税人。2019年11月取得销售收入32960元;直接从农户购入价值640元的农产品,支付运输费60元。该企业当月应缴纳的增值税税额为()元。

A.480

B.597.6

C.872.6

D.960

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第5题
某食品厂为增值税小规模纳税人,主要从事食品的生产、销售业务。201 2年10月生产经营情况如下: (1)销售糕点一批,取得含税销售额41200元。 (2)采取分期收款方式销售一批饼干,含税销售额共计164800元,合同约定本月应收回80%的货款,其余货款于11月11日前收回,本月实际收回80000元,销售饼干时支付运费5000元、装卸费300元,取得运输企业开具的普通发票。 (3)销售自己使用过的作为固定资产核算的生产设备一台,取得含税销售收入61800元。 (4)从某面粉厂购进一批面粉,取得的增值税专用发票上注明的价款8000元、增值税税额1360元。 要求: 根据上述资料,分析回答下列小题。下列关于增值税小规模纳税人的说法中,正确的是()。

A.小规模纳税人采用简易办法征收增值税,征收率为3%

B.小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,减按2%的征收率计征增值税

C.小规模纳税人支付的运费可以计算抵扣进项税额

D.小规模纳税人购进原材料时取得的增值税专用发票可以抵扣进项税额

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第6题
某食品加工企业为小规模纳税人,适用增值税征收率为3%。2012年2月份取得销售收入16960元;直接从农
户购入农产品价值6400元,支付运输费600元,当月支付人员工资3460元,该企业当月应缴纳的增值税税额为()元。

A.451.98

B.493.98

C.508

D.960

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第7题
某食品生产企业为增值税一般纳税人,2008年6月发生如下经济业务: (1) 购进一批生产用的食用植物

某食品生产企业为增值税一般纳税人,2008年6月发生如下经济业务: (1) 购进一批生产用的食用植物油,取得专用发票上的价税合计金额为56500元; (2) 以每公斤2元的单价向农业生产者收购水果2000公斤。 (3) 购置办公用电脑5台,单价6000元,销售方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为5100元。 (4) 向某商厦(一般纳税人)销售食品 5000公斤,取得含增值税销售收入117000元;向某糕点厂(小规模纳税人)销售水果罐头1000箱,取得含增值税销售收入93600元。 (5) 直接向消费者零星销售食品400公斤,取得零售收入14040元。 要求:根据以上情况,计算该公司当期增值税进项税额、销项税额以及当期应缴纳的增值税。

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第8题
某企业是增值税一般纳税人,4月受托加工甲类化妆品20件,受托方同类产品含增值税售价为29250元/件;受托加工乙类化妆品5件,成本为85000元,加工费为20000元,受托方不销售乙类化妆品。(已知化妆品的消费税税率为30%)。该企业当月应代收代缴消费税税额为()万元。

A.37.5

B.19.5

C.4.5

D.15

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第9题
甲卷烟生产企业(增值税一般纳税人)2013年9月接受某烟厂委托加工烟丝,甲企业自行提供烟叶的成本为

甲卷烟生产企业(增值税一般纳税人)2013年9月接受某烟厂委托加工烟丝,甲企业自行提供烟叶的成本为35000元,代垫辅助材料2000元,发生加工赍支出4000元;甲企业当月允许抵扣的进项税颇为1700元。下列表述正确的是()。(烟丝的成本利润率为5%,以上价款均为不舍增值税价款)

A.甲企业应纳增值税360元。应代收代缴消费税18450元

B.甲企业应纳增值税1020元。应代收代缴消费税17571.43元

C.甲企业应纳增值税680元.应纳消费税18450元

D.甲企业应纳增值税8755元,应纳消赍税18450元

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第10题
某食品生产企业为增值税一般纳税人,年末将本企业生产的一批食品发放给职工作为福利。该批食品的市场售价为20万元,增值税税率为17%,成本为15万元。不考虑其他因素,该企业应确认的应付职工薪酬为()万元。

A.23.4

B.15

C.20

D.16.6

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第11题
某食品生产企业为增值税一般纳税人,2019年4月销售货物,开具的增值税专用发票上注明金额120万元。开收据收取包装物押金3万元、优质费2万元。包装物押金单独记账核算。该企业当月增值税销项税额()万元。

A.15.60

B.15.83

C.15.95

D.16.18

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