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[主观题]

某啤酒厂系增值税一般纳税人,纳税信用等级为A级,增值税和消费税纳税期限均为一个月。2019年10月有关购销情况如下:(1)从农业生产者购入一批大麦做生产用材料,农产品收购凭证注明的收购金额为10000元;发生运输费用500元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额45元;该批大麦已运抵企业。(2)从某生产企业购进生产用材料并取得增值税专用发票,发票上注明的价款、税款分别为20000元、2600元;发生运输费用,取得增值税专用发票上注明的增值税税额90元;该批材料已运抵企业。(3)支付水费,取得自来水公司开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为15000元、450元;支付电费,取得供电部门开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为10000元、1300元;上述水电均为生产经营管理耗用。(4)上月购进的一批包装物发生非正常损失,账面成本5000元,该批包装物在购进时已抵扣进项税额。(5)销售给某超市甲类啤酒1000箱,每箱24瓶,每瓶500ml,开具增值税专用发票,发票上注明不含税销售额120000元。(6)将自产甲类啤酒300箱作为节日福利发放给本厂员工,该啤酒包装规格与品种与销售给某超市的完全相同。其他资料:(1)该厂上月无留抵税额;本月取得的增值税专用发票已纳入防伪税控系统,均通过主管税务机关认证或已登录发票查询平台查询并确认;(2)甲类啤酒消费税税率为250元/吨,啤酒的计税单位换算标准为1吨=988升。要求:根据上述资料,回答下列问题:(1)计算该厂本月实现的增值税销项税额。(2)计算该厂本月准予抵扣的进项税额。(3)计算该厂本月应纳的增值税税额。(4)计算该厂本月应纳的消费税税额。

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第1题
(2011年)某啤酒厂为增值税一般纳税人,2010年8月销售啤酒取得销售额800万元,已开具增值税专用发票

(2011年)某啤酒厂为增值税一般纳税人,2010年8月销售啤酒取得销售额800万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金234万元,本月逾期未退还包装物押金58.5万元。2010年8月该啤酒厂增值税销项税额为()万元。

A.116.24

B.136.00

C.144.5

D.145.95

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第2题
某啤酒厂为增值税一般纳税人,2018年8月销售啤酒取得销售额800万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金232万元:本月逾期未退还包装物押金58万元.增值税适用税率为16%。根据增值税法律制度的规定.该啤酒厂当期增值税销项税额为()万元。

A.86.34

B.128

C.136

D.160

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第3题
某企业为增值税一般纳税人,2013年12月因管理不善丢失一批外购材料(该批材料系企业从某一般纳税人企业购入,进项税额已在购进当月抵扣),账面成本100万元。保险公司审理后同意赔付10万元,责任人支付赔偿金5万元。该企业在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的损失为()万元。

A.85

B.102

C.107

D.117

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第4题
税务机关实施的下列具体行政行为中,属于行政复议受案范围的有( )。
税务机关实施的下列具体行政行为中,属于行政复议受案范围的有()。

A.税收保全措施

B.代开发票

C.纳税信用等级评定

D.增值税一般纳税人资格登记

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第5题
甲股份有限公司(系增值税一般纳税人)从某小规模纳税企业购人生产用的增值税应税材料一批,未取得增值税专用发票。涉及下列支出:不包含增值税的买价100000元;向运输单位支付运输费2500元,并取得运输发票,车站临时储存费1000元;采购员差旅费400元。小规模纳税企业增值税的征收率为3%,运费的增值税抵扣率为7%,则该材料的实际采购成本为()元。

A.103500

B.109500

C.109325

D.106325

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第6题
某啤酒厂为增值税一般纳税人,2020年6月销售啤酒20吨,取得不含税销售额57400元。另收取包装物押金3500元(含供重复使用的塑料周转箱押金500元)并单独核算。该厂当月应缴纳消费税()元。

A.4800

B.5000

C.4400

D.4000

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第7题
(2015 年改)某啤酒厂为一般纳税人,2019年3月销售A型啤酒30吨,开具增值税专用发票,金额87000元,收取不钢桶押金6000元;销售B型啤酒20吨,开具增值税专用发票,金额56000元,收取可重复使用的塑料周转箱押金5000元,当月应纳消费税()元。

A.11660

B.11000

C.12500

D.11900

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第8题
某啤酒厂为增值税一般纳税人,2011年2月发生如下经济业务。 (1)外购生产啤酒的各种原材料,取得增值税专用发

某啤酒厂为增值税一般纳税人,2011年2月发生如下经济业务。

(1)外购生产啤酒的各种原材料,取得增值税专用发票上注明的价款共计250000元、增值税42500元,款项已付,材料验收入库。

(2)当月销售生啤100吨,增值税专用发票上注明的出厂价为每吨2800元,另开具收据收取每吨200元的包装物押金,期限3个月。

(3)当月销售果啤140吨,增值税专用发票上注明的出厂价为每吨2900元,另开具收据收取每吨200元的包装物押金,期限3个月。

(4)当月有以往发出到期包装物押金5000元(生啤)和3000元(果啤)到期未退。

上述出厂价均含税销售单价,专用发票均已通过认证。

要求:计算该酒厂2月应纳增值税税额和消费税税额。

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第9题
(2013年)持续经营以来从未发生骗取出口退税等违法行为的生产企业同时符合特定条件出口外购货物,可视同自产货物适用增值税退(免)税政策,该特定条件包括()。

A.已取得增值税一般纳税人资格

B.已持续经营2年及2年以上

C.纳税信用等级为B级及以上

D.上一年度销售额3亿元以上

E.外购出口的货物与本企业自产货物同类型或具有相关性

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第10题
某增值税一般纳税人已在2019年2月就一笔销售收入申报并缴纳税款。2019年4月,该纳税人根据客户要求就该笔销售收入补开增值税专用发票(税率16%)。纳税人5月申报时应当如何填写增值税纳税申报表?

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第11题
某钢材厂(增值税一般纳税人)在销售钢材的同时收取包装物租金10000元,该项租金()。A.应纳营业

某钢材厂(增值税一般纳税人)在销售钢材的同时收取包装物租金10000元,该项租金()。

A.应纳营业税500元

B.应纳增值税1700元

C.应纳增值税1452.99元

D.不发生纳税义务

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