A.债务人应当确认有关资产的转让所得(或损失)
B.债务人获得的债务重组收益应当立即并入当期的应纳税所得额中缴纳企业所得税
C.债权人取得的非现金资产,应当按照该有关资产的公允价值(包括与转让资产有关的税费)确定其计税成本,据以计算可以在企业所得税前扣除相关的成本与费用
D.债权人(企业)取得的非现金资产,应当按照资产偿债价格确认有关资产的计税基础,据以计算可以在企业所得税前扣除的成本和费用等
A.全年应缴纳增值税698.05万元
B.全年应缴纳消费税1965万元
C.全年应缴纳城市维护建设税和教育费附加266.31万元
D.全年可直接在企业所得税前扣除的税费为2929.36万元
A.确认应补缴税款后,应当借记“以前年度损溢调整”,贷记“应交税费—应交企业所得税”
B.缴纳税款后,应当借记“应交税费—应交企业所得税”,贷记“银行存款”
C.查补税款后,如果账务处理不贷记“应交税费—应交企业所得税”,缴纳税款后可能会造成以缴纳的查补税款抵顶当年应交企业所得税的问题
D.查补税款后,如果不做账务调整,不会影响当年的应交企业所得税额