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题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

编制银行往来调节表能够解释：（)A．当期现金收入与现金支出之间的差额B．银行现金账户余额与来

编制银行往来调节表能够解释：()

A．当期现金收入与现金支出之间的差额

B．银行现金账户余额与来年现金支出预算额之间的差额

C．银行对账单上该企业在银行的现金余额与该企业账户中在该银行存款余额之间的差额

D．银行存款余额与预计银行存款余额之间的差额

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第1题

在编制银行往来调节表时，企业开具在外的支票应：（)A．加于银行对账单余额中B．从银行对账单余额

在编制银行往来调节表时，企业开具在外的支票应：()

A．加于银行对账单余额中

B．从银行对账单余额中减去

C．加于企业银行存款账户余额中

D．从企业银行存款账户余额中减去

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第2题

回收的同业往来附有余额调节表的对账单保管期限为（)年。

A.3年

B.5年

C.15年

D.永久保存

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第3题

下列项目中，应由会计人员编制并作为调账的原始凭证的是（)。

A.往来账项清查表

B.银行存款余额调节表

C.实存账存对比表

D.银行对账单

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第4题

企业送存途中的现金支票在银行往来调节表中应从企业现金金额中减去。 ()此题为判断题(对，错)。

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第5题

企业编制“银行存款余额调节表”时，应调整银行对账单余额的账项是()。

企业编制“银行存款余额调节表”时，应调整银行对账单余额的账项是（)。

A.企业已收，银行未收

B.企业已付，银行未付

C.银行已收，企业未收

D.银行已付，企业未付

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第6题

按照内控要求，负责核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”的岗位人员是（)。

A.记账人员

B.非出纳人员

C.会计人员

D.审核人员

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第7题

以下（）的保管期限为10年

A．纳税申报表

B．会计档案移交清册

C．银行对账单

D．银行存款余额调节表

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第8题

下列关于编制银行存款余额调节表的表述中，正确的有( )。

下列关于编制银行存款余额调节表的表述中，正确的有（)。

A.调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额一定相等

B.调节后的银行存款余额，反映了企业可以动用的银行存款实有数额

C.银行存款余额调节表用来核对企业和银行的记账有无错误，并作为记账依据

D.调节未达账项应通过编制银行存款余额调节表进行

E.对于未达账项，需要进行账务处理

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第9题

甲公司2008年12月份发生与银行存款有关的业务如下：（1）①12月28日，甲公司收到A公司开出的480万

元转账支票，交存银行。该笔款项系A公司违约支付的赔款，甲公司将其计入当期损益。 ②12月29日，甲公司开出转账支票支付B公司咨询费360万元，并于当日交给B公司。（2）12月31日，甲公司银行存款日记账余额为432万元，银行转来对账单余额为664万元。经逐笔核对，发现以下未达账项： ①甲公司已12月28日收到的A公司赔款登记入账，但银行尚未记账。 ②B公司尚未将12月29日收到的支票送存银行。 ③甲公司委托银行代收C公司购货款384万元，银行已于12月30日收妥并登记入账，但甲公司尚未收到收款通知。 ④12月份甲公司发行借款利息32万元，银行已减少其存款，但甲公司尚未收到银行的付款通知。要求：（1）编制甲公司上述业务（1）的会计分录。（2）根据上述资料编制甲公司银行存款余额调节表（见答题纸）。（答案中的金额单位用万元表示）

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第10题

对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（)。 A．根据“银行对账单”记录的金额

对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当()。 A．根据“银行对账单”记录的金额入账 B．在编制“银行存款余额调节表”的同时入账 C．等有关单据到达时再进行账务处理 D．根据“银行对账单”和“银行存款余额调节表”自制原始凭证入账

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