新高贸易公司2011年5月15日将其银行存款日记账与其开户银行对账单核对，发现两者余额不一致。该公司银行存款

日记账记录(见表8-2)与其银行对账单记录(见表8-3)如下所示。请你据以下记录核对该公司5月15日银行存款的实有数，假设不存在错账。

表8-2银行存款日记账(单位：元)
2011年	凭证 号数	对方科目	摘要	借方	贷方	借 或 贷	余额
月	日
5	1			期初余额			借	18000
	2	收1	应收账款	收到光荣厂货款	2000		借	20000
	3	付1	库存现金	现金送存银行(支票128#)	800		借	20800
	5	付2	库存现金	提现(支票129#)		3000	借	17800
	10	收2	应收账款	收到林森公司欠款	35100		借	52900
	13	付3	其他应收款	吴冰出差预借差旅费(支票130#)		1200	借	51700
	15	付4	其他业务收入	销售积压材料(支票131#)	360		借	52060

[注]5月2日收到光荣厂货款2000元为4月份的未达账项(银行已收企业未收款项)，5月份企业收到原始凭证(银行的进账通知)时再入账，勾对相符。5月份不再计入未达账项。

表8-3银行对账单(单位：元)
2011年	结算方式	摘要	借方	贷方	余额
月	日
5	1		期初余额			22000
	3	支票128#	收到送存现金		800	20800
	5	支票129#	支款	3000		17800
	8	委托收款	收林森公司货款		35100	52900
	11	银行汇票	收到清风公司货款		20000	72900
	14	转账	支付电办公司电费	11700		61200

[对账提示]企业和银行核对同一日期的银行存款余额时，对每笔业务的核对应遵循以下三个原则：日期相近、金额相等、内容相同。

可以采取逐笔勾对的方式核对，将未达账项逐笔勾画出来进行调节。本次的未达账项等下次收到对账单时进行核对。

开户银行的账簿记录实质上是以银行为会计主体的记录，所以当客户送存现金、银行收存现金时，相当于银行为单位保管的存款增加了，实质上是银行的负债增加了，登记在账簿的贷方；当企业从银行提取现金时，相当于银行的负债减少了，登记在账簿的借方。

因此，在对账时，应将企业银行存款日记账的借方和银行对账单的贷方核对，反之亦然。