企业发生的下列税前会计利润与应纳税所得额之间的差异,属于暂时性差异的是( )。
A.企业购买的国债利息收入,按税法规定不计入应纳税所得额
B.超标准列支的工资及三费支出
C.税法规定不得税前列支的与取得收入无关的各项支出
D.企业取得某项无形资产,税法规定按8年摊销,会计制度规定按5年摊销
A.企业购买的国债利息收入,按税法规定不计入应纳税所得额
B.超标准列支的工资及三费支出
C.税法规定不得税前列支的与取得收入无关的各项支出
D.企业取得某项无形资产,税法规定按8年摊销,会计制度规定按5年摊销
A.税法规定采用直线法提取折旧,而会计制度规定采用加速折旧法,从而产生的差异
B.将企业自产的产品用于本企业的在建工程
C.因税法和会计制度规定的无形资产摊销期限不同而产生的差异
D.采用权益法核算长期股权投资,被投资企业实现利润时所确认的投资收益
A.商誉的初始确认
B.与联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异
C.发生的既不影响会计利润,也不影u向应纳税所得额的事项,形成的应纳税暂时性差异
D.发生的既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额的事项,产生的可抵扣暂时性差异
A.五年内未弥补亏损
B.国债利息收入
C.各种税收滞纳金
D.联营企业分的的税后利润
E.政策允许加计扣除的企业研究开发费用
(1)销售费用3500万元,其中广告费2200万元;
(2)管理费用3800万元,其中业务招待费145万元;
(3)财务费用1000万元,其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元(当年金融企业贷款的年利率为6.8%);
(4)计入成本、费用中的实发工资800万元,发生的工会经费20万元、职工福利费200万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)、职工教育经费55万元;
(5)营业外支出150万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。
要求:根据上述资料,回答下列小题。
下列关于广告费和业务招待费的纳税调整表述中,正确的是()。
A.企业发生的广告费可以全额在当年的所得税前扣除
B.企业广告费应调增应纳税所得额10万元
C.企业发生的业务招待费应调增应纳税所得额72万元
D.企业发生的业务招待费应调增应纳税所得额58万元
该企业当年应缴纳的企业所得税为()万元。A.148.5
B.149.75
C.158.5
D.158
下列关于三项经费的纳税调整,表述正确的是()。A.工会经费应调增的应纳税所得额4万元
B.职工福利费应调增的应纳税所得额88万元
C.职工教育经费应调增的应纳税所得额35万元
D.三费经费合计应调增的应纳税所得额148万元
下列关于利息支出及公益性捐赠的表述正确的是()。A.该企业向非金融企业借款所支付的年利息可以全额在所得税前扣除
B.该企业向非金融企业借款所支付的年利息应调增的应纳税所得额=125-1250×6.8%=40(万元)
C.该企业公益性捐赠额可以全额在所得税前扣除
D.该企业公益性捐赠应调增的应纳税所得额=75-350×12%=33(万元)
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!