下列表述中,不符合“不相容业务操作岗位分离分设”要求的是()。
A.设置联行结算岗位必须严格执行印证分管、分用
B.库房管理必须坚持“账款分离”的原则。中心库、支行库管库员不得设置为ABIS柜员,但可以兼任现金调拨员
C.营业机构节假日做到3人到岗,2人当班,其中1人为运营主管或主管授权人
D.记账和对账岗位相分离
A.设置联行结算岗位必须严格执行印证分管、分用
B.库房管理必须坚持“账款分离”的原则。中心库、支行库管库员不得设置为ABIS柜员,但可以兼任现金调拨员
C.营业机构节假日做到3人到岗,2人当班,其中1人为运营主管或主管授权人
D.记账和对账岗位相分离
A.信托公司主要职能部门之间应建立防火墙制度
B.信托公司前台业务部门与中后台支持部门应分离,不相容岗位应分离
C.不同的信托财产之间应相分离
D.以上说法都正确
A.人员出入库区坚持“有权人审批、守库员审核、逐人登记”的原则
B.实物调拨坚持“根据指令、见单调拨、岗位制约、控制有效”的原则
C.实物出入库坚持“实物入库先记账后入库,实物出库先出库后记账”的原则
D.金库运营业务坚持“不相容岗位相分离”的原则
下列关于期货公司的高级管理人员的表述中,正确的是()。
A.期货公司的董事长、首席风险官之间可以存在近亲属关系
B.期货公司应建立岗位责任制度,不相容岗位应当分离
C.期货公司可以直接解聘高级管理人员的职务,不需向中国证监会派出机构报告
D.期货公司不可以设立独立董事
A.严禁未履行交接手续或违反岗位不相容原则,将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证、钥匙等重要物品交给他人使用及私自调剂现金。
B.严禁不按规定检查或督促检查库存现金、重要空白凭证和业务印章等重要物品,不对临时外出离开营业场所的操作柜员进行现金碰库。
C.严禁垫款、压款或违规使用内部账户,以及授意、指使、强令柜台操作人员违规操作。
D.严禁违反“双人办理、钱账分管、交叉复核”原则办理上门收款业务。
A.印.证分管.分用
B.联行类业务的录入.确认必须双人办理
C.事后监督岗兼办柜台业务
D.客户经理负责本人管理的账户对账单据的发送和回收
A.内部审计机构对内部控制的监督无效
B.财务不相容岗位未实行有效分离,且不存在相应的补偿性控制
C.审计委员会议事规则不明确
D.虽有补偿性控制,关键业务领域不相容岗位未实现有效分离
【题目描述】
下列关于不相容职务相互分离的说法中,错误的是( )。
A、不相容职务是指那些如果由两个人担任既可能发生错误和舞弊行为,也可能掩盖错误和舞弊行为的职务
B、不相容职务分离的核心是“内部牵制”
C、授权批准与业务经办、业务经办与会计记录均属于不相容职务
D、单位应建立内部控制制度,使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约
【我提交的答案】: C |
【参考答案与解析】: 正确答案:A |
【我的疑问】(如下,请求专家帮助解答)
A为什么错误
A.建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离
B.建立货币资金授权制度和审核批准制度,并按规定的权限和程序办理货币资金支付业务,严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务
C.建立货币资金监督检查制度,定期和不定期进行货币资金清查和对账,确保货币资金账实相符
D.加强银行预留印鉴的管理,指定责任心强的人员统一保管用于支付款项的各种印章
以下岗位中,不属于采购与付款业务不相容岗位的是()。
A.请购与审批
B.询价与确定供应商
C.赊销批准与销售
D.付款审批与付款执行
隔离控制对提高信托公司操作风险管理水平具有重要作用。下列关于信托公司隔离控制的说法正确的有()。
A.信托公司同一信托财产的运用与保管应该分离
B.信托公司前台业务部门与中后台支持部门应分离,不相容岗位应分离
C.信托公司要建立具体、明确、合理的分工和授权制度
D.以上说法都正确