某制造业企业为增值税一般纳税人。本期外购原材料一批,发票注明买价20000元,增值税税额为3400元,入库前发生的挑选整理费用为1000元,则该批原材料的入账价值为()。
A.20000元
B.23200元
C.21000元
D.24200元
A.20000元
B.23200元
C.21000元
D.24200元
A.20000元
B.23400元
C.21000元
D.24400元
A.10000
B.12200
C.10500
D.11700
A.20000
B.23400
C.21000
D.24400
某卷烟厂为增值税一般纳税人,2009年2月份发生下列经济业务: (1)购进A种烟丝一批,取得增值税专用发票注明的价款为100000元,增值税税额17000元,供货方代垫运费1000元,款项已付,材料已验收入库。取得运费发票注明的运费600元,建设基金200元,保管费100元,装卸费100元;本月A种烟丝的50%被生产甲卷烟所耗用; (2)购进B种烟丝一批,取得的增值税专用发票注明的价款为40000元,增值税税额6800元,款项已付,材料已入库; (3)接受某公司投资转入材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款为100000元,增值税税额17000元,材料已验收入库; (4)购进税控收款机一台,增值税专用发票上注明价款20000元,增值税税额3400元; (5)上月购入的A种烟丝因火灾损失30000元,等待处理; (6)销售甲类卷烟6箱,对外开出增值税专用发票注明价款150000元,增值税税额25500元; (7)以自产乙类卷烟2箱,每箱10000元(成本价)赠送友好单位; (8)从农民手中收购一批烟叶,开具主管税务机关批准使用的收购凭证上注明金额100000元,已实际支付10%的价外补贴; (9)将收购的烟叶全部发往某县城丙企业,委托丙企业加工烟丝,支付加工费5000元,增值税税额850元;丙企业无同类烟丝的销售价格; (10)将委托加工收回的烟丝直接出售,取得价款360000元,增值税税额61200元。(已知成本利润率为10%) 要求:根据以上资料回答下列问题: (1)本期外购烟叶支付的烟叶税; (2)本期可以抵扣的增值税进项税额; (3)本期增值税销项税额; (4)本期应纳增值税税额; (5)丙企业应代收代缴的消费税、城市维护建设税税额; (6)本期准予抵扣的消费税税额; (7)本期应纳消费税税额; (8)本期应纳城市维护建设税税额、教育费附加。
某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失外购材料一批,成本100万元。保险公司审理后同意赔付3万元,仓库管理员李某同意赔付7万元,则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为()万元。
A.45
B.97
C.107
D.117
某企业(增值税一般纳税人)2012年因管理不善丢失一批库存外购材料(增值税税率17%),账面成本10139.5元(含运费139.5元),保险公司审理后同意赔付8000元。该企业的上述损失可以在所得税前扣除的金额为()。
A.2139.5元
B.3850元
C.2863.22元
D.2900元
A.27
B.35.7
C.54
D.63
A.255000
B.340000
C.85000
D.510000
某生产果啤企业为增值税一般纳税人,月销售收入为140.4万元(含税),当期发出包装物收取的押金为4.68万元;当期逾期未归还包装物押金为2.34万元。该企业本期应申报的销项税额为()。
某卷烟厂(一般纳税人) 2019年9月销售以外购烟丝为原料生产的卷烟共400标准箱,开具增值税专用发票上注明的价款合计为720万元、增值税合计为93. 6万元。已知期初库存外购烟丝买价25万元,当期外购烟丝买价420万元,期末库存外购烟丝买价15万元。要求计算该企业本月销售卷烟应纳消费税的税额(消费税的税率为:甲级卷烟56%、乙级卷烟36%、烟丝30%)