某县城一生产企业为增值税一般纳税人。本期进口原材料一批,向海关缴纳进口环节增值税10万元;本期在国内销售甲产品缴纳增值税30万元、消费税50万元,由于缴纳消费税时超过纳税期限10天,被罚滞纳金1万元;本期出口乙产品一批,按规定退回增值税5万元。该企业本期应缴纳城市维护建设税( )万元。
A.4.55
B.4
C.4.25
D.5.6
A.4.55
B.4
C.4.25
D.5.6
某卷烟厂为增值税一般纳税人,2009年2月份发生下列经济业务: (1)购进A种烟丝一批,取得增值税专用发票注明的价款为100000元,增值税税额17000元,供货方代垫运费1000元,款项已付,材料已验收入库。取得运费发票注明的运费600元,建设基金200元,保管费100元,装卸费100元;本月A种烟丝的50%被生产甲卷烟所耗用; (2)购进B种烟丝一批,取得的增值税专用发票注明的价款为40000元,增值税税额6800元,款项已付,材料已入库; (3)接受某公司投资转入材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款为100000元,增值税税额17000元,材料已验收入库; (4)购进税控收款机一台,增值税专用发票上注明价款20000元,增值税税额3400元; (5)上月购入的A种烟丝因火灾损失30000元,等待处理; (6)销售甲类卷烟6箱,对外开出增值税专用发票注明价款150000元,增值税税额25500元; (7)以自产乙类卷烟2箱,每箱10000元(成本价)赠送友好单位; (8)从农民手中收购一批烟叶,开具主管税务机关批准使用的收购凭证上注明金额100000元,已实际支付10%的价外补贴; (9)将收购的烟叶全部发往某县城丙企业,委托丙企业加工烟丝,支付加工费5000元,增值税税额850元;丙企业无同类烟丝的销售价格; (10)将委托加工收回的烟丝直接出售,取得价款360000元,增值税税额61200元。(已知成本利润率为10%) 要求:根据以上资料回答下列问题: (1)本期外购烟叶支付的烟叶税; (2)本期可以抵扣的增值税进项税额; (3)本期增值税销项税额; (4)本期应纳增值税税额; (5)丙企业应代收代缴的消费税、城市维护建设税税额; (6)本期准予抵扣的消费税税额; (7)本期应纳消费税税额; (8)本期应纳城市维护建设税税额、教育费附加。
某生产果啤企业为增值税一般纳税人,月销售收入为140.4万元(含税),当期发出包装物收取的押金为4.68万元;当期逾期未归还包装物押金为2.34万元。该企业本期应申报的销项税额为()。
A.20.4
B.20.74
C.16.12
D.20.8
位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年1月发生以下业务; (1)开采原煤10000吨。采取分期收款方式销售原煤9000吨,每吨不含税单价500元,购销合同约定,本月应收取1/3的价款,但实际只收取不含税价款120万元。另支付运费6万元、装卸费2万元,取得公路内河货运发票。 (2)为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤200吨;另将本月开采的原煤500吨无偿赠送给某有长期业务往来的客户。 (3)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含销售额25万元。(假设该煤矿所在地原煤的资源税税额为5元/吨,天然气资源税税额为10元/千立方米。) 要求:计算该企业当月应缴纳的资源税。(2010年计算题)
A.用于本企业基建项目的上期购买的钢材
B.用于本企业农机产品生产耗用的上期购买的钢材
C.用于生产赠送灾区农业机械耗用的上期购买的钢材
D.五台本期被盗农机产品耗用的上期购买的钢材
A.159400
B.190400
C.199000
D.202880