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[多选题]

根据我国企业所得税有关规定，计算企业应纳税所得额时，不允许计入扣除项目金额的是（)。

A.消费税

B.增值税

C.向投资者支付的股息

D.转让固定资产的费用支出

E.营业税

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第1题

纳税人应当按照企业所得税法及其实施条例和企业所得税的有关规定，对计算应纳税所得额和应纳所得税额，如实、对填写企业所得税年度纳税申报表及其附表，完整、及时报送相关资料，并对纳税申报的真实性、准确性和完整性负法律责任。()此题为判断题(对，错)。

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第2题

根据我国《企业所得税法》的规定，纳税人从中国境外取得的所得已纳税额，准予其在应纳税额中据实扣除已在境外交

纳的企业所得税税额。( )

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第3题

根据我国企业所得税法规定，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企

业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备，其设备投资额的______可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后______个纳税年度结转抵免。

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第4题

计算该企业2008年度应纳所得税税额为()万元。

A.23．654

B.24．25

C.27．76

D.28．575

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第5题

按照《企业所得税暂行条例》，纳税人应纳税额按应税所得额计算，税率为( )。

A.30%

B.20%

C.25%

D.33%

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第6题

在计算企业所得税应纳税额时不得扣除的项目具体有哪些？

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第7题

根据我国《企业所得税暂行条例》的有关规定，下列固定资产中，应当提取折旧的有()。

A.以经营租赁方式租出的固定资产

B.以融资租赁方式租入的固定资产

C.季节性停用和大修理停用的机器设备

D.在用的机器设备、运输车辆、器具、工具

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第8题

某工业企业2009年度列支三新开发费用为60万元，当年企业计算的所得额110万元，则该企业应纳所得税税额为( )万元。

A.22.5

B.27

C.26.25

D.20

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第9题

个人投资者李先生欲投资设立一小型工业企业，预计年应纳税所得额为18万元。该企业人员及资产总

额均符合小型微利企业条件，适用20%的企业所得税税率。计算分析李先生成立公司制企业与成立个人强资企业应纳所得税的差异。

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第10题

会计核算体系健全、能正确计算盈亏、依法办理纳税申报的居民企业，应按（)方式征收企业所得税。

A.核定应税所得率

B.核定征收

C.核定应纳所得税额

D.查账征收

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第11题

实训目的：通过实训掌握企业所得税境外所得抵扣税额的核算。案情说明：某居民企业2008年来自境内所得为1600

实训目的：通过实训掌握企业所得税境外所得抵扣税额的核算。

案情说明：某居民企业2008年来自境内所得为1600万元，其中包括购买企业债券利息收入20万元，购买国债利息收入15万元；来自境外的所得为500万元，该所得已在境外按20%的税率缴纳了所得税。该企业采用分国(地区)不分项抵扣法计算抵扣所得税，境内适用的所得税税率为25%。

实训要求：

(1)计算该企业2008年的境内所得应纳所得税额，并列出计算过程。

(2)计算该企业2008年的境外所得应补缴的所得税额，并列出计算过程。

(3)计算该企业2008年的应纳所得税总额，并列出计算过程。

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