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[单选题]
审计人员选择若干具体业务,沿着业务处理过程检查各项内部控制是否得到执行的方式是()。
A.功能测试
B.实质性测试
C.分析
D.业务程序测试
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A.功能测试
B.实质性测试
C.分析
D.业务程序测试
A.询问被审计单位的有关人员,并查阅相关内部控制文件
B.检查内部控制生成的文件和记录
C.观察被审计单位的业务活动和内部控制的运行情况
D.选择若干具有代表性的交易和事项进行穿行测试
E.选择若干具有代表性的内部控制进行控制测试
A.询问被审计单位的有关人员,并查阅相关内部控制文件
B.检查被审计单位内部控制生成的文件和记录
C.选择被审计单位若干具有代表性的交易和事项进行穿行测试
D.观察被审计单位的业务活动和内部控制的运行情况
A.业务条线管理部门
B.合规管理部门
C.内审稽核部门
D.其他负有检查职责的部门
A.审计约定事项的性质、目的、要求
B.是否有必要对业务助理人员的丁二作进行特别指导、监督、复核
C.被审计单位的内部控制是古健全、有效
D.所引用的资料是古翔实、可靠、获取的证据是否充分、适当
A.遵循专业标准和职业道德要求
B.谨慎选择委托单位和聘请懂行的律师
C.招收合格的注册会计师助理人员
D.严格签订审计约定书
E.深入了解委托单位的业务
A.①②③
B.①③④
C.②③④
D.①②③④
A.对集合资产管理业务实行集中统一管理,建立严格的业务隔离制度
B.建立集合资产管理计划投资主办人员制度,即应当指定专门人员具体负责每一个集合资产管理计划的投资管理事宜
C.严格执行相关会计制度的要求,为集合资产管理计划建立独立完整的账户、核算、报告、审计和档案管理制度
D.证券公司、托管银行及推广机构应当明确对客户的后续服务分工,并建立健全档案管理制度,妥善保管集合资产管理计划的合同、协议、客户明细、交易记录等文件资料