甲公司为一般纳税人,2018年11,,销售自己使用过的货车(从2009年6月购入),取得含税收入10.3万元,应纳增值税为()元
A.17000
B.11000
C.3000
D.2000
A.17000
B.11000
C.3000
D.2000
A.74.41
B.69.41
C.39.41
D.80.41
(本考点2018年已发生变化)计算事项中甲公司准予抵扣的进项税额。
7
1.3
1.1
0.6
某设备生产企业是增值税一般纳税人,2021年10月发生如下经济业务:
(1)从德国新购进一条生产线,取得海关进口增值税专用缴款书,价款1000万元,支付给境内运输公司从口岸运往生产车间的运输费用,取得增值税专用发票,注明的运费金额为10万元。
(2)销售人员出差,支付飞机票价21.6万元,燃油附加费0.2万元,机场建设费0.5万元,取得标明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单。
(3)2018年购进的一条生产线因不符合规定标准被政府相关部门依法销毁,该生产线原值100万元,已计提折旧30万元,该生产线2018年已申报抵扣进项税额。
(4)销售给一般纳税人设备一批,开具增值税专用发票一份,注明的销售额为1000万元;支付运输公司运费,取得的增值税专用发票上注明的运费金额为5万元。
(5)销售给小规模纳税人甲企业自产设备2台并提供安装服务,2台设备不含税销售额共计100万元,安装服务不含税销售额共计10万元。
(6)将两台按摩设备直接赠送给敬老院,每台设备不含税销售额为50万元,实际成本30万元,成本利润率10%。
本月取得的扣税凭证,应当勾选确认的,均作为本月的进项税额勾选确认抵扣。根据上述资料和税法规定,回答下列问题(计算结果保留小数点后两位):
格式:(1)本月业务(2)产生的进项税额为()万元。
A.1.84
B.1.82
C.1.78
D.1.80
(2)按最低应纳税额考量,本月业务(5)产生的增值税额为()万元
A.14.30
B.13.90
C.13
D.13.30
(3)按最低应纳税额考量,本月增值税应纳税额为()万元
A.31.95
B.32.25
C.32.55
D.29.35
A.100
B.95
C.117
D.111.15
A.1.24
B.0.76
C.0.70
D.1.14
甲企业(一般纳税人)销售给乙公司5000套服装,每套不舍税价格为500元,由于乙公司购买数量多,甲企业按原价的8折优惠销售(与销售业务开具了一张发票),并提供1/10,n/20的销售折扣。乙公司于10日内付款。则甲企业此项业务的销项税额为()元。
A.3825100
B.340000
C.425000
D.306000
(参考)甲建筑公司(一般纳税人)机构所在地为A地,2018年发生如下业务: (1)2018年10月承接B地的工程项目,2018年12月取得该项目的建筑服务价款550万元(含税价),当月支付给分包方乙公司分包款110万元(含税价,乙公司为一般纳税人,提供的为清包工服务,未选择简易计税方法)。 (2)2018年11月承接C地的工程项目,2018年12月取得该项目的建筑服务价款206万元(含税价),当月支付给分包方丙公司分包款51.5万元(含税价,丙公司为一般纳税人,甲建筑公司选择简易计税方法)。 (3)2018年12月除B、C两地项目外无其他业务,当月取得可抵扣进项税额35万元(不包含用于C地简易计税项目而不得抵扣的进项税额)。 要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。 (1)甲建筑公司承接的B地工程项目应向哪个税务机关预缴增值税?应预缴税额多少? (2)甲建筑公司承接的C地工程项目应向哪个税务机关预缴增值税?应预缴税额多少? (3)甲建筑公司扣除支付的分包款应取得的凭证有何要求? (4)甲建筑公司12月在其机构所在地应缴纳的增值税税额是多少?应补缴的税额是多少?
8
15.8
19.8
30.6
A.603
B.591
C.600
D.588