首页 > 职业资格考试
题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

某家用电器制造公司系我国居民企业,2019年度有关生产经营资料如下:(1)主营业务收入9600万元,主营业务成本6600万元。(2)其他业务收入400万元,其他业务成本350万元。(3)税金及附加35万元。(4)销售费用1650万元,其中广告费和业务宣传费1450万元。(5)管理费用550万元,其中:业务招待费100万元;符合条件的新技术研究开发费400万元。(6)财务费用账户借方余额27万元。该账户贷方记载:存款利息收入10万元;借方记载:手续费支出2万元,借款利息支出35万元。企业借款情况是:本年初向银行借款250万元,年利率为6%;年初又向其他企业拆借资金200万元,年利率为10%;两项借款均用于生产经营,年底尚未归还。(7)投资收益85万元,其中:5万元系国债利息收入,80万元系从境内被投资企业分回的利润。(8)营业外收入350万元,其中:按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益300万元;因债权人原因确实无法支付的应付款项50万元。(9)营业外支出135万元,其中包括:税收滞纳金、罚款10万元,通过符合条件的公益性社会团体向受灾地区捐款125万元,取得合法的公益性捐赠票据。其他资料:该公司全年计入成本费用的实发工资总额750万元;实际拨缴的工会经费15万元,实际发生的职工福利费112.5万元、职工教育经费62.75万元;上年度结转本年扣除的广告费15万元。要求:(1)计算该公司2019年度的会计利润总额。(2)计算该公司2019年度的应纳税所得额。(3)计算该公司2019年度应缴纳的企业所得税。

查看答案
答案
收藏
如果结果不匹配,请 联系老师 获取答案
您可能会需要:
您的账号:,可能还需要:
您的账号:
发送账号密码至手机
发送
安装优题宝APP,拍照搜题省时又省心!
更多“某家用电器制造公司系我国居民企业,2019年度有关生产经营资…”相关的问题
第1题
A是2019年依照M国法律成立的生产电子设备的公司,在中国和M国各拥有一栋办公楼。其董事会、财务部、制造部、销售部等均设立在M国办公楼,而中国境内的办公楼出租给B公司,租赁合同写明该办公楼日常管理等都由B公司负责,租金每年4.5万美元,该办公楼每年折旧费用为1.5万美元。2020年,因纠纷,AB协调决定由A公司负责日常管理,租金调整为5.2万美元。随后,A公司委托中国境内某物业公司对该办公楼进行日常管理。2021年AB决定续签租赁协议,租金仍为5.2万美元。以上租金合同均约定各项税费由B公司负担。(1)下列关于A公司说法正确的是:()。

A.依照我国法律,A公司是居民企业

B.依照我国法律,A公司是非居民企业

C.依照我国法律,A公司是双居民企业

D.依照我国法律,A公司在境内设立总务部后为中国居民企业

点击查看答案
第2题
A基金在我国境外某群岛注册并设置总部,该群岛系低税率地区。香港B公司和浙江C公司在浙江签约设立杭州D公司,其中B公司占95%的股权,后D公司获杭州公路收费权。F公司在该群岛注册成立,持有B公司100%的股权。随后,A基金通过认购新股方式获得了F公司26%的股权,多年后又将该股权转让给境外M上市公司。M公司对外披露其实际收购标的为D公司股权。经查,A基金、F公司和M公司均不从事实质性经营活动,F公司股权的转让价主要取决于D公司的估值。对此,根据我国税法,下列哪些说法是正确的?

A.A基金系非居民企业

B.D公司系居民企业

C.A基金应就股权转让所得向我国税务机关进行纳税申报

D.如A基金进行纳税申报,我国税务机关有权按照合理方法调整其应纳税收入

点击查看答案
第3题
下列各项中最有可能构成非居民企业在非居住国代理型常设机构的是()。

A.某生产制造公司

B.某经纪公司

C.某中间商

D.某中介公司

点击查看答案
第4题
下列属于《企业所得税法》所称非居民企业的是()。A.在我国注册成立的沃尔玛(中国)公司B.在我国注

下列属于《企业所得税法》所称非居民企业的是()。

A.在我国注册成立的沃尔玛(中国)公司

B.在我国注册成立的通用汽车(中国)公司

C.在美国注册的但实际管理机构在我国境内的某外商投资企业

D.在我国设立有代表处及其他分支机构的外国企业

点击查看答案
第5题
下列情形中属于税收管辖权内涵扩大而产生的国际重复征税的是()。

A.我国公民王某出差到甲国,因工作需要在甲国停留时间较长,被认定为甲国税收居民而被甲国政府征收个人所得税

B.我国公民张某出差到甲国,虽停留时间较短,没有被认定为甲国居民,但当地公司支付给张某的工资被甲国政府征收个人所得税

C.我国居民企业在甲国的分支机构取得的营业所得被甲国政府征收企业所得税

D.我国居民企业从甲国子公司分得的股息被甲国政府征收企业所得税

点击查看答案
第6题
下列应在我国缴纳营业税的项目是( )

A.境外外国公司售给境内某合资企业一项制造专利权

B.境外外国公司为境内某企业提供修理劳务

C.境外运输公司载运货物入境

D.境内某公司销售其位于境外的不动产

点击查看答案
第7题
张某任职于国内某市A公司,系我国居民纳税人,2019年取得收入如下:(1)每月工资收入16000元,按所

张某任职于国内某市A公司,系我国居民纳税人,2019年取得收入如下:

(1)每月工资收入16000元,按所在省人民政府规定比例提取并缴付“三险一金”1960元,申报专项附加扣除时,张某向单位报送的专项附加扣除信息如下:上小学的儿子一名、年满60周岁的父母两名。已知张某是独生子女,夫妻约定子女教育全额由张某扣除。

(2)12月底A公司拟为其发放年终奖18500元。

(3)11月1日出租自有住屋一套,每月不含税租金收入2000元,一次性收取1年房租24000元(不考虑其他税费)。

要求:根据以上资料,按下列顺序回答问题,如有计算需计算合计数。

<1>、计算张某1月份应预扣预缴的个人所得税。

<2>、如果A公司未履行代扣代缴义务应承担的法律责任。

<3>、请从税务角度为张先生取得的年终奖是否并入综合所得计算个人所得税,说明理由。

<4>、计算2019年出租住房应缴纳的个人所得税。

<5>、假设张先生需要办理个人所得税的汇算清缴,则应该在何时办理。

点击查看答案
第8题
刘先生为我国居民,为某企业开发某一项目,合同约定,承接业务时对方应预付税前报酬20000元,两个月后完成任务,对方公司结清余款80000元(税前),则企业最后支付给刘先生的劳务报酬额为()元。

A.25000

B.75000

C.64000

D.80000

点击查看答案
第9题
境内某居民公司向境外公司(关联企业)支付专利许可费200万,专利指导服务费50万,境外公司为税收协定受益所有人,假定该专利许可费的市场公允价值100万,税收协定的限制税率为5%。该境外公司取得上述收入应向我国交纳企业所得税()万元。

A.12.5

B.15

C.10

D.20

点击查看答案
第10题
我国一居民企业在甲国设有一分公司,某纳税年度,总公司在我国取得所得600万元,甲国分公司取得所得100万元,分公司在甲国适用20%税率,但因处在甲国税收减半优惠期而向甲国政府实际缴纳所得税10万元,我国所得税税率为25%,我国和甲国签订的税收协定中有关于税收饶让的条款,则我国应对该居民企业征税()万元。

A.175

B.160

C.155

D.165

点击查看答案
第11题
某企业 201*年1月31日银行存款余额为45 460元,2月1日发生下列经济业务:(1)开出转账支票一张,

某企业 201*年1月31日银行存款余额为45 460元,2月1日发生下列经济业务:

(1)开出转账支票一张,支付上月购料欠款15 600元(支票号码 411).

(2)预收大华公司货款5 668元,款项已存入银行。

(3)开出现金支票一张,提取现金1 200元(支票号码 256)。

要求:根据上述资料,登记银行存款日记账。

点击查看答案
退出 登录/注册
发送账号至手机
密码将被重置
获取验证码
发送
温馨提示
该问题答案仅针对搜题卡用户开放,请点击购买搜题卡。
马上购买搜题卡
我已购买搜题卡, 登录账号 继续查看答案
重置密码
确认修改