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[主观题]

职责划分的内容既包括不相容职务在组织机构之间的分离,也包括不相容职务在组织机构内部的分离。()

职责划分的内容既包括不相容职务在组织机构之间的分离,也包括不相容职务在组织机构内部的分离。( )

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第1题
企业在确定职责分工过程中,应当充分考虑不相容职务相互分离的制衡要求。不相容职务通常包括:授权批准、业务经
办、会计记录、财产保管、稽核检查等。( )
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第2题
不相容职务是指那些如果由一个人担任,既可能发生错误和舞弊行为,又可能掩盖其错误和舞弊行为的职
务。职责分离要求将不相容职务分配给不同的员工。下列选项正确的是()。

A.授权、执行、付款分离

B.授权、付款、记录分离

C.保管、执行、报告分离

D.授权、记录、保管分离

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第3题
不相容职务分工的主要内容包括()

A.经济业务处理过程的分工

B.财务记录与保管的分工

C.责权利的分工

D.党政的分工

E.工作职责的分工

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第4题
企业在确定岗位及其职责分工过程中,应当充分考虑不相容职务相互分离的制衡要求。()
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第5题
企业组织机构的基本内容包括()。

A.明确组织机构的利益划分

B.明确组织机构的部门划分

C.明确组织机构的层次划分

D.明确各个机构的职责、权限和互相关系

E.明确费用划分

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第6题
关于应用系统中职责冲突分离矩阵的作用,下列哪一选项是不正确的()

A.说明员工在哪些数据元素上可以行使何种职责

B.评估应用系统中不相容职务分离的适当性

C.确定应用系统中应当进行分离的不相容职务

D.未采用新技术控制应用系统中集中的各种职能

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第7题
企业销售业务内部控制制度设计的内容包括()。

A.价格控制制度

B.收款控制制度

C.发票控制制度

D.订单控制制度

E.不相容职务分离制度

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第8题
流程管理循环包括的业务活动涉及构建单个系统或应用程序,下列哪一选项是建立流程管理循环的目的()

A.确定业务活动范围和不同岗位的薪酬待遇

B.管理层将确定业务运营的效果性和效率性

C.规定员工可以行使其职责的业务范围

D.明确系统中不相容职务分离的适当性

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第9题
不相容职务是指那些由一个人担任,既可能发生错误和弊端,又可掩盖其错误和弊端的职务。()
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第10题
在企业难以实施不相容职务分离的情况下,管理层应采取下列哪一选项的控制措施()

A.下放权力和明确职责与权限

B.使用矩阵技术分离职责冲突

C.建立能实时监控的业务系统

D.选择并执行替代性的控制活动

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