现金收款凭证的复核包括()。
A.日期填写是否正确
B.编号是否正确
C.所使用的会计科目是否正确
D.金额是否正确、签章是否齐全
A.日期填写是否正确
B.编号是否正确
C.所使用的会计科目是否正确
D.金额是否正确、签章是否齐全
【题目描述】
33、企业在采用收款凭证、付款凭证和转账凭证进行会计核算的情况下,将现金存入银行或从银行提取现金,按规定()。
A、只填收款凭证
B、只填付款凭证
C、只填转账凭证
D、既填收款凭证又填付款凭证
【我提交的答案】: D |
【参考答案与解析】: 正确答案:B |
【我的疑问】(如下,请求专家帮助解答)
请问:答案为什么是B,题干说的是存取现金。。然而付款凭证的贷方是银行,那存现金时怎么填写呢?
A.记账凭证上的日期指的是经济业务发生的日期
B.对于涉及“现金”和“银行存款”之间的经济业务,一般只编制收款凭证
C.出纳人员不能直接依据有关收、付款业务的原始凭证办理收、付款业务
D.出纳人员必须根据经会计主管或其指定人员审核无误的收、付款凭证办理收、付款业务
根据下列现金支票票根编制记账凭证:
思考的问题: (1)签发支票的出票日期;支票的正联和支票存根有什么区别? (2)签发现金支票应该到哪个开户银行提取现金? (3)提取现金时“用途”如何填写? (4)签发现金支票时,收款单位如何填写?签发转账支票时,收款单位如何填写? (5)付款凭证中的斜线从哪里划到哪里? (6)在合计行的金额栏有何要求? 考试时制单处不要签名。划××即可 编制付款凭证
A.严禁未履行交接手续或违反岗位不相容原则,将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证、钥匙等重要物品交给他人使用及私自调剂现金。
B.严禁不按规定检查或督促检查库存现金、重要空白凭证和业务印章等重要物品,不对临时外出离开营业场所的操作柜员进行现金碰库。
C.严禁垫款、压款或违规使用内部账户,以及授意、指使、强令柜台操作人员违规操作。
D.严禁违反“双人办理、钱账分管、交叉复核”原则办理上门收款业务。
审计师测试现金余额的起点是()。
A.检查所有现金支出凭证和已开出的支票
B.核对现金、银行存款日记账的余额是否与总账相符
C.检查所有的收款凭证,包括现金收款凭证及银行存款收款通知
D.核对现金、银行存款账户的有关凭证与现金、银行存款日记账是否相符
A.校对现金日记账的收入金额是否正确
B.核对所收现金金额与购入固定资产的发票记载是否一致
C.核对收款凭证与应收账款明细账的有关记录是否相符
D.核对实收现金与销货发票是否一致
2011年1月10日上午8时,注册会计师对永兴公司的库存现金进行突击盘点,盘点情况如下:
(1)现钞:100元币10张,50元币13张,10元币16张,5元币19张,2元币22张,1元币25张,5角币30张,2角币20张,1角币4张,硬币5角8分。现钞总计1993.98元。
(2)已收款尚未入账的收款凭证3张,计130元。
(3)已付款尚未入账的付款凭证5张,计520元,其中有马明借条一张,日期为2010年7月15日,金额200元,未经批准和说明用途。
(4)盘点日库存现金账面余额为1890.20元,2011年1月1日至2011年1月10日收入现金4560.16元,支出现金4120元,2010年12月31日库存现金账面余额为1060.04元。
要求:
A.只填收款凭证
B.只填付款凭证
C.既填收款凭证又填付款凭证
D.只填转账凭证
(一)目的:熟悉银行的账务组织。
(二)资料:商业银行光辉支行2007年8月25日发生下列业务:
1.军山毛纺厂(账号201033)签发现金支票一张,支取现金50000元,用于发放工资。银行经审核无误后,办理支付手续。
2.长青塑料厂(账号201045)提交市百货商场(账号201067)开出的转账支票及进账单一份,金额为40000元;银行经审核无误后办理转账。
3.红光商场(账号201029)将现金缴款单及现金提交银行,存入销货收入15000元,银行经审核无误后,办理收款手续。
4.百货商场提交军山毛纺厂签发的转账支票及自身填制的进账单,金额为28000元,委托银行为其办理收款手续。银行审核无误后,为其办理转账。
5.百货商场签发转账支票给制鞋厂(账号201051)支付购货款25000元。银行经审核后,为其办理转账手续。
6.制鞋厂签发转账支票给军山毛纺厂支付货款,金额为50000元。
7.制鞋厂签发现金支票,提取备用金4000元。银行经审核无误后,办理支付现金手续。
8.百货商场将其销货收入35000元,连同租金缴款单提交银行,银行经审核无误后,办理收款手续。
9.军山毛纺厂签发转账支票,金额为2400元,归还为期3个月的贷款。银行经审核无误后,进行账务处理。
10.长青塑料厂将其超出库存的现金3000元,填制现金缴款单送存银行。银行经清点无误后,办理收款手续。
注:以上收款、付款单位均在同一行开户。
(三)[要求]
1.根据上列业务编制会计分录,登记分户账,抄制余额表。
2.根据会计分录编制科目日结单,登记总账,编制日计表。
活期存款账 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
户名:军山毛纺厂 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
账号:201033
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活期存款账 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
户名:长青塑料厂 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
账号:201045
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活期存款账 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
户名:制鞋厂 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
账号:201051
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活期存款账 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
户名:百货商场 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
账号:201067
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活期存款账 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
户名:红光商场 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
账号:201029
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短期贷款账 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
户名:军山毛纺厂 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
账号:1230814
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活期存款科目余额表 | |||||||||||||||||||||||||||||
年 月
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短期贷款科目余额表 | |||||||||
年 月
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中国××银行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
活期存款科目日结单 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
年 月 日
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中国××银行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
短期贷款科目日结单 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
年 月 日
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中国××银行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
现金科目日结单 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
年 月 日
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活期存款科目总账 | |||||||||||||||||
年 月
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短期贷款科目总账 | |||||||||||||||||
年 月
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现金科目总账 | |||||||||||||||||
年 月
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