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[主观题]

某作家2013年取得个人收入：(1)每月从作家协会取得工资5000元;(2)4月份出版长篇小说一部，一次性取得稿酬1.5万元;(3)该部小说8月份获评某国家级文学奖，奖金5000元;(4)10月份，应邀参加一个座谈会，取得劳务报酬3万元。要求：计算该作家2013年度全年应纳个人所得税。

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第1题

税务机关对某研究所专家张某2010年度个人收入进行调查，经核实张某2010年1—12月份个人所得情况如下：（1)每

税务机关对某研究所专家张某2010年度个人收入进行调查，经核实张某2010年1—12月份个人所得情况如下：

(1)每月取得工资收入1500元，1—12月份共计18000元；

(2)5月份向某公司提供一项专有技术，一次性取得特许权使用费50000元；

(3)7月份出版一本专著，取得稿酬12000元；

(4)9月份取得省政府颁发的科技发明奖20000元；

(5)到期国债利息收入900元；

(6)个人出租经营性商铺，每月取得租金收入3000元。

在上述各项所得中，张某均未向税务机关申报纳税，有关单位也未履行代扣代缴税款义务。根据上述资料，回答下列问题：

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第2题

中国公民郑某2013年1～12月份每月工资4200元。12月份除当月工资以外，还取得全年一次性奖金36000元。

郑某2013年应缴纳个人所得税()元。

A．2460

B．3000

C．5980

D．3747

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第3题

我国公民陆某是境内M公司工程师。2013年3月，M公司派陆某到境内N公司协助完成一项重要工程，在N公司工作期间。M公司继续向陆某支付工资，但取消职务奖金．由N公司每月向陆某支付补助。2013年陆某收入如下； (1)在M公司每月取得基本工资5000元。 (2)1～2月份从M公司每月取得职务工资4000元。 (3)3～12月份从N公司每月取得补助6000元． (4)12月份从M公司取得年终奖金30000元． (5)陆某为M公司监事会成员，12月份领取监事费30000元。 (6)6月从持有三个月的某上市公司股票分得股息1500元，从银行取得银行存款利息300元．从未上市某投贤公司分得股息2000元。 (7)1～12月在T公司兼职。每月取得兼职收入4000元。要求；根据以上资料．回答下列问题。陆某12月份取得奖金应纳个人所得税()元。

A.2975

B.2895

C.6125

D.8875

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第4题

中国公民张某为某大学教授，2013年取得收入如下；（1)每月工资收入8400元；（2)受邀为境内某企业

中国公民张某为某大学教授，2013年取得收入如下； (1)每月工资收入8400元； (2)受邀为境内某企业演讲。取得演讲收入60000元，将其中的15000元通过国家机关捐赠给贫困地区； (3)将自己的一部小说手稿复印件在国内公开拍卖．取得拍卖收入90000元； (4)当月赴国外进行技术交流期间，在甲国演讲取得收入折合人民币12000元，在乙国取得专利转让收入折合人民币60000元．分别按照收入来源国的税法规定缴纳了个人所得税折合人民币1800元和12000元。要求；根据上述资料，回答下列问题．

2013年张某取得工资所得应缴纳个人所得税()元。

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第5题

张某于2013年1月1日个人投资设立中医诊所．依法登记取得《医疗机构执业许可证》。（1)张某聘请退休

张某于2013年1月1日个人投资设立中医诊所．依法登记取得《医疗机构执业许可证》。 (1)张某聘请退休老中医王某担任专家门诊的坐诊医生．并依法签订劳动合同．出诊时间为每周的周一至周五。王某每月的退休金为5000元，从中医诊所另可获得8000元／月的报酬． (2)张某另聘请本市在职医生钱某．支付报酬3000元／月。钱某的出诊时间为每周的周六、日，每月从在职的医院获得工资6000元． (3)2013年12月张某为了改善居住环境，将家庭唯一住房出售，出售价格60万元，发生相关税费5万元。该住房系2009年9月购买．购买价格45万元，购买时发生相关税费2万元。 (4)2013年全年张某取得中医诊所的生产经营所得33万元(未扣除生计费)。要求：假设不考虑其他相关税费。根据上述资料．回答下列问题。

王某每月应当缴纳个人所得税()元。

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第6题

张教授2009年发生以下收入：（1)每月单位支付工资3400元；（2)2月一次取得上年年终奖金14000元；（3)3月出

张教授2009年发生以下收入：

(1)每月单位支付工资3400元；

(2)2月一次取得上年年终奖金14000元；

(3)3月出版一本短篇小说集取得稿费5万元，该小说集中的一篇小说由电视剧制作中心改编成电视剧，又支付作家改编许可费10000元；

(4)3月份为某单位讲座取得酬金6000元；

(5)5月份又为一单位讲座取得酬金30000元；

(6)6月应邀出国访问期间，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元(外汇牌价1:7.9)。

要求：根据以上资料，计算张教授1月至6月各项所得应如何缴纳个人所得税。

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第7题

2013年某作家出版一部长篇小说，1月份取得预付稿酬2万元，4月份小说正式出版，取得稿酬2万元，10月份

将该小说手稿公开拍卖获得收入10万元．同年该小说在一家晚报连载100次，每次稿酬420元。该作家应缴纳个人所得税()元。

A．20384

B．20480

C．25184

D．26680

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第8题

中国公民王某为国有企业的员工，2013年的收入情况如下；（1)单位每月支付工资、薪金5000元；此外，12

中国公民王某为国有企业的员工，2013年的收入情况如下； (1)单位每月支付工资、薪金5000元；此外，12月份取得劳动分红5000元； (2)业余撰写中篇财经小说．在北京晚报上连戴，3个月共取得稿酬收入20000元．因市场反响极好，该小说在财经出版社出版，王某取得稿酬50000元； (3)购买好运基金公司的基金，该基金公司投资方向为股票市场，年终分配上市公司的股息．该个人获得股息26000元(该股票持有期间刚好满1年)； (4)1～12月份，与两个朋友合伙经营一个饭店．年底将100万元生产经营所得(已扣除生计费)在合伙人中进行平均分配。(除题目明确的税种外，不考虑其他税种) 要求；根据上述资料，按下列序号计算回答问题。每问需计算出合计数。

王某全年“工资薪金”项目应缴纳的个人所得税额为()元。

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第9题

国内某作家的一篇小说先在某晚报上连载三个月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次性取

得稿酬20000元，该作家因此需要缴纳个人所得税()。

A．3416元

B．3449．6元

C．3752元

D．4009．6元

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第10题

国内某作家的一篇小说先在某晚报上连载三个月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000元，由于此书畅销，又进行加印，取得稿酬10000兀。该作家因此需缴纳个人所得税()元。