对在银行存款清查时出现的未达账项,可编制银行存款余额调节表来调整,该表是调节账面余额的原始凭证。( )
A.甲公司购入1500元原材料必须使用银行转账方式支付
B.乙公司月末对现金进行清查时发现现金短缺应计入管理费用
C.丙公司月末银行存款日记账余额与对账单余额不一致,则有可能存在未达账项
D.丁公司向客户支付劳务费使用银行汇票存款会减少其他货币资金
A.企业已经记增加,银行尚未记增加
B.企业已经记减少,银行尚未记减少
C.银行已经记增加,企业尚未记增加
D.银行已经记减少,企业尚未记减少
E.企业和银行均已记账
目的:练习银行存款的清查。
资料:
东平公司20××年10月31日银行存款的账面余额为194300元。
经核对,公司与银行双方记账都没有错误,但发现几笔未达账项:
1.10月31日委托银行存款16000元,银行已收款记入公司存款账户,但尚未通知公司;
2.10月29日公司开出一张2500元的支票购买办公用品,公司已减少存款记账,但支票尚未送到银行;
3.10月30日,公司收到其他单位的支票8200元,公司已入账,但银行未记账;
4.10月30日银行代公司支付公用事业费1700元,银行已记账,但付款通知尚未送达公司。
要求:根据资料,计算银行对账单的账面余额是多少?编制银行存款余额调节表,并说明公司在11月1日可动用的银行存款最高限额是多少?