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[多选题]
税务稽查风险内部控制在检查环节的内控目标包括()。
A.保证检查过程程序合法
B.案件定性准确,处理、处罚恰当
C.检查项目无重大遗漏
D.检查事实清楚、证据充分
E.依法依规移送涉嫌犯罪案件
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A.保证检查过程程序合法
B.案件定性准确,处理、处罚恰当
C.检查项目无重大遗漏
D.检查事实清楚、证据充分
E.依法依规移送涉嫌犯罪案件
考察西方发达国家税务稽查体制,其基本经验主要集中在()等方面。
A.税务稽查重点偏重对重点税源实施监控
B.税务稽查机构倾向扁平化设置
C.稽查行政执法权与刑事侦查权统一于税务机关内部
D.依托风险评估机制实施分级分类稽查
E.稽查目标注重税务稽查的查补收入考核
F.稽查工作建立在丰富的信息来源基础之上
A.授权审批
B.过程预警
C.集体决策
D.痕迹记录
E.一案双查
中国证监会对基金销售机构内部控制情况的监督检查,主要包括()。
A.销售机构的内部控制是否体现健全、有效、独立、审慎的原则
B.控制环境、风险评估、授权控制、内部监控、危机处理等要素是否达到要求
C.销售决策等业务环节是否按照《基金销售机构内部控制指导意见》设立的标准和公司的内控制度有效执行
D.基金销售业务信息管理平台建设是否进行规范
A.用专门的章节规定了研究咨询业务内部控制,以重点防范传播虚假信息、误导投资者、无资格执业、违规执业以及利益冲突等风险为目标
B.提出建立证券公司研究咨询业务的有效内控机制的要求
C.从内部控制的角度来看,证券投资咨询业务的规范以执业回避、信息披露和隔离墙等制度为主
D.隔离墙是内控制度的重点