某企业每月销售收入中,当月收现60%,下月收现30%,余下部分于下下月收回。2007年12月销售1000万元,比上月提高了25%,预计2008年1月收入为1100万元,则2008年1月的现金收入为()万元。
A.1100
B.791
C.1040
D.1000
A.1100
B.791
C.1040
D.1000
A.55
B.64
C.51
D.46
A.142
B.280
C.233
D.96.5
4月份有关项目预计资料如下:采购材料20000万元(当月付款70%);工资及其他支出21000万元(用现金支付);制造费用20000万元(其中折旧费等非付现费用为10000万元);营业费用和管理费用2500万元(用现金支付);预交所得税4750万元;购买设备30000万元(用现金支付)。现金不足时,通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于250万元。
要求:根据上述资料,计算该4公司月份的下列预算指标:
A.1
B.1.5
C.1.7
D.2
A企业2010年有关预算资料如下:
(1)预计该企业3~7月份的销售收入分别为40 000元、50 000元、60 000元、70000元、80 000元。每月销售收入中,当月收到现金30%,下月收到现金70%。
(2)各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算,所购材料款于当月支付现金50%,下月支付现金50%。
(3)预计该企业4~6月份的制造费用分别为4 000元、4 500元、4 200元,每月制造费用中包括折旧费1 000元。
(4)预计该企业4月份购置固定资产需要现金15 000元。
(5)企业在3月末有长期借款20 000元,利息率为15%。
(6)预计该企业在现金不足时,向银行申请短期借款(为1 000元的倍数);现金有多
余时归还银行借款(为1 000元的倍数)。借款在期初,还款在期末,借款年利率12%。
(7)预计该企业期末现金余额的额定范围是6 000~7 000元,长期借款利息每季度末
支付一次,短期借款利息还本时支付,其他资料见现金预算表。
要求:根据以上资料,完成该企业4~6月份现金预算的编制工作。
现金预算表单位:元
月份
4
5
6
期初现金余额
7 000
经营现金收入
经营性现金支出
直接材料采购支出
直接工资支出
2 000
3 500
2 800
制造费用支出
其他付现费用
800
900
750
预交所得税
8 000
资本性现金支出
现金余缺
支付利息
取得短期借款
偿还短期借款
期末现金余额
A.16.25
B.11.20
C.19.80
D.25
要求:
要求:
(1)计算各季度销售收入预算数;
(2)计算各季度现金收入预算数;
(3)计算年末应收账款预算数。
A.1420
B.1480
C.1560
D.1760