题目内容
（请给出正确答案）
A.以一批产成品交换湘水公司一台汽车
B.其作为固定资产核算的生产设备交换湘水公司一批原材料
C.以应收丁公司的 2200 万元银行承兑汇票交换湘水公司一栋办公用房
D.以一项专利权交换湘水公司一项非专利技术，并以银行存款收取补价，所收取补价占换出专利权公允价值的 30%
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A.纳税调整减少 100万元
B.2020 年产生应纳税暂时性差异 100 万元
C.2020 年确认递延所得税资产贷方发生额 25 万元
D.2020 年确认递延所得税费用 25 万元
A.事项一调减2020年存货项目金额50万元
B.事项一调增2020年递延所得税资产项目金额12.5万元
C.事项二调减2020年其他综合收益45万元
D.事项二调减2020年所得税费用15万元
A.只确认营业外支出60万元
B.只确认资产减值损失100万元
C.既需要确认营业外支出60万元，又需要确认资产减值损失100万元
D.既需要确认资产减值损失60万元，又需要确认营业外支出100万元
A.企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧
B.企业按会计规定提取的固定资产减值准备,不得税前扣除
C.企业对外投资期间,投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除
D.企业在转让或者处置投资资产时,投资资产的成本不得扣除
E.被投资企业取得非货币性资产的计税基础,应按非货币性资产的公允价值确定
A.麓山公司对无形资产采用直线法计提摊销，湘水公司按照产量法计提摊销
B.麓山公司对机器设备按照不少于10年计提折旧，湘水公司按照不少于5年计提折旧
C.麓山公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，湘水公司采用公允价值模式
D.麓山公司按照销售收入的10%计提产品质量保证费用，湘水公司按照8%计提
