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[主观题]

甲公司为增值税一般纳税人,2005年3月发生下列经济业务: (1)销售A产品100台,不含税单价5 000元,

甲公司为增值税一般纳税人,2005年3月发生下列经济业务: (1)销售A产品100台,不含税单价5 000元,货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了买方。截止月底,购买方尚未提货。 (2)将40台新试制的B产品分配给投资者,单位成本为3 000元,该产品尚未投放市场。 (3)单位内部基本建设领用C材料500公斤,每公斤单位成本为100元。 (4)改、扩建单位幼儿园领用C材料100公斤,每公斤单位成本为100元。同时领用A产品10台。 (5)当月丢失库存D材料400公斤,每公斤单位成本为40元,作待处理财产损溢处理。 (6)当月发生购进货物的全部进项税额为80 000元。 其他相关资料:上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为17%.。税务局核定的成本利润率为10%.。 要求: (1)计算当月的销项税额。 (2)计算当月可抵扣的进项税额。 (3)计算当月应缴增值税税额。

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第1题
甲公司为从事专业教育培训的机构,为增值税一般纳税人。2018年3月提供教育测评、考试、招生等服务,取得含税收入26万元,发生相关支出2万元,取得增值税专用发票。甲公司选择按简易计税方法计税,甲公司3月应缴纳增值税()万元。

A.1.24

B.0.76

C.0.70

D.1.14

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第2题
甲公司为增值税一般纳税人,2018年3月为扩大生产,购买一栋厂房,增值税专用发票注明的价款为100 000元,增值税税额为11 000元。则当月可抵扣的增值税进项税额为6 600元。()
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第3题
甲公司系增值税一般纳税人,2018年3月2日购买W商品1000千克,运输途中合理损耗50千克,实际入库950千克。甲公司取得的增值税专用发票上注明的价款为95000元,增值税税额为16150元。不考虑其他因素,甲公司入库W商品的单位成本为()元/千克。

A.100

B.95

C.117

D.111.15

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第4题
甲公司系增值税一般纳税人,2018年3月2日购买W商品1000千克,运输途中合理损耗50千克,实际入库950千克。甲公司取得的增值税专用发票上注明的价款为95000元,增值税税额为16150元。不考虑其他因素,甲公司入库W商品的单位成本为()元/千克。(2018年)

A.100

B.95

C.117

D.11I

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第5题
宏达公司为商品流通企业(一般纳税人),兼营融资租赁业务(未经中国人民银行批准)。2005年3月,宏达公司按照泰华

宏达公司为商品流通企业(一般纳税人),兼营融资租赁业务(未经中国人民银行批准)。2005年3月,宏达公司按照泰华公司所要求的规格、型号、性能等条件购入一台大型设备,取得的增值税发票上注明的价款是1000万元,增值税税额170万元,该设备的预计使用年限为10年。(营业税率5%,城市维护建设税适用税率7%、教育费附加3%。)

方案1:租期10年,租赁期满后,设备的所有权归泰华公司,租金总额2000万元,泰华公司于每年年初支付租金200万元。

方案2:租期8年,租赁期满后,宏达公司将设备收回,假定收回设备的可变现净值为400万元。租金总额为1600万元,乙公司于每年年初支付租金200万元。

分析要求:该企业选择哪种方案可以降低营业税税负?

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第6题
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2019年3月1日,甲公司对外赊销商品一批,售价为20000元(不含增值税),商业折扣为5%,,现金折扣条件为2/10,1/20,n/30(假定计算现金折扣时考虑增值税),企业销售商品时代垫运杂费1000元,甲公司于2019年3月18日收到上述款项。则甲公司该项应收账款的入账价值为()元。

A.22007.7

B.23230

C.22230

D.22997.7

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第7题
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为16%(不考虑其他因素)。2021年3月1日向乙公司销售一批产品,价款为150000元(不含税),款项尚未收到,以银行存款代垫运输费用5000元。则甲公司应收款项为()元。

A.150000

B.174000

C.145000

D.179000

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第8题
A公司为增值税一般纳税人,销售商品适用增值税税率为13%。2020年3月1日与甲公司签订一项商品购销合同,该批商品注明的价格为1000万元(不含增值税),但由于A公司与甲公司之间交易频繁,且属于长期合作企业,A公司给予甲公司商业折扣100万元(不含增值税),不考虑其他因素,则A公司应确认的收入为()万元。

A.900

B.1000

C.1100

D.1130

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第9题
甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%。2×22年3月22日与乙公司签订一项商品购销合同,该批商品注明的价格为1200万元,但由于甲公司与乙公司属于长期合作关系,甲公司给予乙公司商业折扣200万元,不考虑其他因素,则甲公司应确认的收入为()万元。

A.1000

B.1200

C.1130

D.1356

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第10题
甲快递公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人。2018年3月,甲公司购进小货车,取得的增值税专用发票已通过认证,发票上注明价款111万元、税额18.87万元;开具普通发票取得派送收入823.62万元(含增值税,适用税率6%),陆路运输收入117.6万元(含增值税,适用税率11%)。甲公司当月上述业务应缴纳的增值税税额为()万元。

A.74.41

B.69.41

C.39.41

D.80.41

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