甲商场向某公司销售化妆品一批,卖价120万元,增值税专用发票注明的税金为20.4万元,适用的消费税税
A.1200000元
B.1201200元
C.1202400元
D.1406400元
A.1200000元
B.1201200元
C.1202400元
D.1406400元
A.3842000×(1+13%)×15%
B.3842000÷(1+13%)×15%
C.3842000÷(1-15%)×15%
D.3842000×15%
某化妆品生产企业,化妆品消费税税率30%。2009年经核定亏损20万元。2010年的生产经营情况如下。
(1)向商场销售化妆品,取得不含税销售额400万元,取得与销售产品有关的含税运输费收入11.7万元;直接销售化妆品给使用单位,开具普通发票,取得销售额46.8万元。
(2)将设备出租给其他企业使用,全年取得租赁收入100万元。
(3)应扣除的化妆品销售成本200万元,销售费用120万元。
(4)发生管理费用40万元(其中含业务招待费10万元,新产品研究开发费用8万元)。
(5)发生火灾,损失了成本为22.79万元的外购原材料(其中含2.79万元的运费成本),取得责任人赔偿2万元,保险公司赔偿18万元。
(6)支付逾期归还银行贷款而支付的罚息4万元,违约金1万元,税款滞纳金2万元。
(7)接受某公司捐赠的包装物,取得增值税专用发票,注明价款20万元,增值税额3.4万元。
(8)购买符合规定的环保设备一台,取得增值税专用发票注明价款10万元,发生运输费1万元,安装调试费1万元,经核准允许抵扣当年新增的企业所得税。
要求:根据上述资料,计算2008年该企业实际应缴纳的企业所得税。
A.60.63
B.72.63
C.72.9
D.36.37
1000×15%=150(万元)
1000×15%- 200×15%×40%=138(万元)
1000×15%- 200×15%×60%=132(万元)
1000×15%- 200×15 %=120(万元)
A.甲委托乙从境外购买一台数码相机,并由乙带回境内给甲,甲为关税纳税义务人
B.丙从境外邮递化妆品给丁,并委托丁交给戊,戊为关税纳税义务人
C.小王给远在美国的小李邮递了茶叶等家乡特产,小李为关税纳税义务人
D.天意公司以邮递方式向德国某公司出口一批货物,天意公司为关税纳税义务人
A.9月10日
B.9月20日
C.9月30日
D.9月5日
A.丙从境外邮递化妆品给丁,并委托丁交给戊,丁为关税纳税义务人
B.甲委托乙从境外购买一台数码相机,并由乙带回境内给甲,乙为关税纳税义务人
C.小王给远在美国的小李邮递了茶叶等家乡特产,小李为关税纳税义务人
D.天意公司以邮递方式向德国某公司出口一批货物,天意公司为关税纳税义务人
A.某公司销售经理在推销产品时向商场部门经理行贿
B.某公司为了推销一批产品,派美女陪客户游玩五日
C.某公司在春节期间请客户吃饭、赠送礼品
D.某公司经理遇到一位犯过错误的客户,以礼相待
A.某公司未经许可翻录该CD后销售,向甲、乙、丙寄送了报酬
B.某公司未经许可自聘歌手在录音棚中演唱了《红苹果》并制作成DVD销售,向甲寄送了报酬
C.某商场购买CD后在营业时间作为背景音乐播放,经过甲许可并向其支付了报酬
D.某电影公司将CD中的声音作为电影的插曲使用,只经过了甲许可
A.大连
B.沈阳
C.长春
D.旅顺