A.恪守信用,履约付款;谁的钱进谁的账,由谁支配;银行不垫款。
B.先付后收,收妥抵用,银行不垫款的原则。
C.现金收入先收款后记账,现金支付先记账后付款。
D.当日记账、当日结账、日清日结。
A.收入现金先收款后记账,付出现金先记账后付款
B.办理现金业务一笔一清,日清日结,账实簿相符
C.严格执行大额现金业务授权、审批制度,严禁化整为零、逃避授权审批
D.办理现金业务需要审核凭证的,经办人员应审核凭证要素正确性、合规性、完整性
E.现金实物保管、作业及交接在柜台上进行
严格出入库手续,对当日成品的出入库及时登记、入账,日清日结,定期盘点,保证账物一致。()
替代手工记账后,现金和银行存款日记账必须()。
A.日清日结
B.日清月结
C.月清月结
D.其他
目的:练习各项收入和费用的核算
资料:甲工商银行2009年发生下列经济业务:
(1)结息日,计算活期储蓄存款利息支出356000元,办理转账手续。
(2)收到财政部门交来代理发行国库券手续费收入50000元转账支票一张,存入人民银行存款账户。
(3)人民银行转来缴存一般性存款利息76000元。
(4)收到咨询服务收入25000元转账支票一张,存入人民银行存款账户。
(5)支付中国农业银行存款利息98000元,办理转账手续。
(6)年末根据确认依据计提贷款损失准备金516600元。
(7)现金出纳长款1000元,经报批作销账处理,办理转账手续。
(8)年终固定资产盘亏共计45000元,经批准作损失处理,办理转账手续。
(9)12月20日计算定期储蓄存款利息89000元,办理预提手续。
(10)出售交易性金融资产,成本50000元,出售价格56000元。
(11)收取借给中国建设银行的贷款利息收入16000元。
(12)支付业务招待费35000元、宣传费50000元。
(13)应付房产税6000元、土地使用税5000元、印花税2000元。
(14)结息日,计收贷款利息4560000元,预提贷款利息1500000元。
(15)向开户单位收取票据业务手续费350000元。
(16)出售可供出售债券投资获得资金115000元,该债券账面价值110000元。
要求:根据以上资料编制相关会计分录。
A.引导客户登录网上营业厅缴费
B.收取客户转账款后用自己的账户转给公司
C.收取客户现金后到营业厅帮缴费
D.使用手持POS刷卡机收客户缴纳费用
(1)缴存现金;
(2)支取现金;
(3)转存定期存款;
(4)结计利息。
A.员工个人账户收取、归集营收资金
B.非营业厅员工收取现金营业款
C.公司账户收取、归集营收资金