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[主观题]

某国有企业2002年度的主营业务收入1800万元,其他业务收入78万元,投资收益85万元,利润总额600万元,上年度亏

损120万元,本年需调整的项目数据如下:

(1) 企业当年取得技术转让收入58万元。

(2) 企业本年度列支工资费用155万元,并计提了三费。企业职工共110人。

(3) 企业管理费用中列支业务招待费60万元。

(4) 本年度列支广告费250万元。

(5) 当年提取存货跌价准备35万元。

(6) 投资收益85万元为联营企业分回利润(被投资企业所得税税率为15%,且当年享受免税优惠)。

(7) 向希望工程捐款20万元。

要求:根据上述资料,用调整法计算该企业的应纳所得税税额。

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第1题
某国有企业20X1年度主营业务收入5000万元,其他业务收入1000万元;当年管理费用中业务招待费60万元;该企业当年度可在企业所得税前扣除的业务招待费为()。

A.60万元

B.30.75万元

C.30.5万元

D.30万元

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第2题
某国有企业2012年度主营业务收入5000万元。其他业务收入2000万元.无形资产转让收入1000万元,固定
资产转让收入50万元;本年管理费用中的业务招待费为80万元;该企业本年度可在企业所得税税前扣除的业务招待费为()。

A.40.25万元

B.35.4万元

C.48万元

D.35万元

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第3题
甲公司将2002年度的主营业务收入列入2001年度的会计报表,则其2001年度会计报表中存在错误的认定
是()。

A.总体合理性

B.估价或分摊

C.存在或发生

D.完整性

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第4题
某国有企业2000年发生亏损,根据《企业所得税法》的规定,该亏损额可以用以后年度的所得税逐年弥补,但延续弥补亏损的期限最长不得超过( )年。

A.2002

B.2003

C.2004

D.2005

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第5题
某企业2005年度主营业务收入1100万元,其他业务收入350万元,接受捐赠收入100万元。企业准予扣除的业务招待费限额为()万元。

A.3.3

B.7.65

C.7.25

D.4.65

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第6题
某企业在2008年1月20日(2007年度财务会计报告尚未批准报出)发生2007年度赊销的商品的退货,该企业应冲减2008年度1月份主营业务收入、主营业务成本和相关税金等。()
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第7题
某企业2012年度的财务报告于2013年4月10日批准报出,2013年1月10日,因产品质量原因,客户将2012年1
2月10日购入的一批大额商品(达到重要性要求)退回。因产品退回,下列说法中正确的是()。

A.冲减2013年度财务报表主营业务收入等相关项目

B.冲减2012年度财务报表主营业务收入等相关项目

C.不做会计处理

D.在2013年度财务报告报出时,冲减利润表中主营业务收入等相关项目的上年数

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第8题
注册会计师在对某年度土营业务收实施截止测试时,应以该年度的销售发票为起点,以检查是否高估主营业务收入。此题为判断题(对,错)。参考答案:错误
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第9题
某企业2010年度“主营业务收入”科目的贷方发生额为3000000元,借方发生额为20000元(系11月份发生的购买方退货),“其他业务收入”科目的贷方发生额为200000元。该企业2010年度利润表中“营业收入”的项目金额为( )元。

A.3200000

B.3000000

C.2980000

D.3180000

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第10题
某企业2016年度取得主营业务收入2100万元,其他业务收入300万元,营业外收入15万元,投资收益200万元,当年列支的业务招待费25万元,在计算企业所得税时,可以扣除的业务招待费是()万元

A.10.2

B.15

C.12

D.13

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