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A.22.46
B.14.13
C.52.38
D.14.88
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更多“某厂（增值税一般纳税人）同时生产应税药品和免税药品，2021…”相关的问题
A.1416.67
B.8500
C.2068.18
D.3400
A.13000
B.13140
C.13132
D.13204
某制药厂(一般纳税人)主要生产各类应税和免税药品。 2008年12月发生如下经济业务： (1)12月份销售应税药品，收到货款200000元(含税)，由本厂运输部门运输，收到运费3400元；销售免税药品，收到货款150000元，支付代垫运费3400元； (2)12月份外购生产应税产品的原材料，取得增值税专用发票注明销售额88235.29，税额15000元，已验收入库。支付运费1200元，其中运费900元，公路建设基金100元，装卸费200元； (3)购入检测设备一台，取得增值税专用发票注明销售额75000元，税额12750元；支付运费1200元，其中运费900元，公路建设基金80元，装卸费220元。 2009年1月发生如下经济业务： (1)1月份销售免税药品一批，价款150000元； (2)1月份免税产品生产车间领用上月购入的生产应税产品的一部分原料； (3)1月份销售应税药品开具增值税专用发票上注明销售额600000元； (4)1月份外购应税产品包装物取得增值税专用发票上注明销售额50000元，税款8500元；没收逾期包装物押金5000元；支付产品说明书加工费2000元，取得专用发票上注明税款340元； (5)1月初转让2008年3月购入的设备一台，账面原值48000元，已提折旧2000元，取得价款50000元。 要求：根据上述资料，2008年12月和2009年1月应纳增值税税额。(上述业务均已取得合法凭证，有关涉税凭证已经税务机关认证)
某制药厂(一般纳税人)主要生产各类药品，2008年4—5月发生如下经济业务：
(1)4月份销售应税药品，收到货款20000元(含税)，由本厂运输部门运输，收到运费3400元，其中建设基金1200元，装卸费300元。
(2)4月份外购生产用材料取得专用发票注明税金8500元，已验收入库。支付运费1200元(有货票)，其中建设基金100元，装卸费200元，运费900元。
(3)5月份销售免税药品一批，价款150000元(不含税)，动用外购原料成本28000元，其中含购货运费930元(有货票)，另支付运输公司运输免税药品的运费700元(有货票)。
(4)5月份销售应税药品1000000元(不含税)。
(5)5月份外购应税产品包装物，取得增值税专用发票上注明税款5000元；支付产品说明书加工费2000元，取得专用发票上注明税款340元。
取得专用发票均已认证，根据以上资料，回答以下问题：
(1)该厂4月份增值税的销项税额为( )元。
(2)该厂4月份增值税的进项税额为( )元。
(3)该厂4月份未抵扣完的增值税额为( )元。
(4)该厂5月份增值税的销项税额为( )元。
(5)该厂5月份可抵扣的进项税额为( )元。
(6)该厂5月份应纳增值税为( )元。
A.6.20
B.8.47
C.10.73
D.13.00
某钢材厂(增值税一般纳税人)在销售钢材的同时收取包装物租金10000元，该项租金()。
A．应纳营业税500元
B．应纳增值税1700元
C．应纳增值税1452.99元
D．不发生纳税义务
某空调厂为增值税一般纳税人，本月发生以下经济业务
(1)本厂生产基建领用自己生产的6台空调，医务室领用1台，每台空调成本为1800元，每台不含税售价为2800元。
(2)销售某商场产品700台，因购买数量较大，公司给与10%的折扣，同时将折扣额与销售额开具同一张发票，每台不含税售价为3000元，并承诺2/10，1/20，n/30的折扣条件，商场在20天内付款。
(3)空调厂购入一台不需安装的设备，取得增值税专用发票上注明的价款30万元，增值税额为5.1万元，款项已用银行存款支付。
(4)购入原材料1000件，每件不含税单价8元，材料实际到达验收入库900件，企业允许的定额内合理损耗率2%，其余损耗原因待查。款项已用银行存款支付。
要求：做出以上业务的分录。(假定专用发票都已经过认证)
A.酒厂将自产的白酒赠送给协作单位
B. 卷烟厂将自产的烟丝移送用于生产单位
C. 日化厂将自产的香水移送用于生产普通护肤品
D. 汽车厂将自产的应税小轿车赞助给某艺术节组委会
某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13％，20x9年5月有关生产经营业务如下： (1)销售甲产品给某批发商，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元；同时，开具了普通发票取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元 (2)销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额33.9万元。 (3)将试制一批应税新产品用于本企业职工福利，成本价为10万元，成本利润率为20％，该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款80万元、进项税额10.4万元；另外支付购货的不含税运输费用5万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。 (5)购进汽油取得增值税专用发票上注明的价款为10万元、税额为1.3万元。其中90%用于企业运输车队使用，10%用于公司接送员工上下班。 要求：计算该企业5月应缴纳的增值税。
酒厂将自产的白酒赠送给协作单位
卷烟厂将自产的烟丝移送用于生产卷烟
日化厂将自产的香水移送用于生产普通护肤品
汽车厂将生产的应税小轿车赞助给某艺术节组委会
