题目内容
（请给出正确答案）
A.借记“税金及附加”科目7万元
B.贷记“应交税费——应交教育费附加”科目2.1万元
C.贷记“应交税费——应交城市维护建设税”科目5.6万元
D.借记“管理费用”科目7万元
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更多“2018年12月，某企业当月交纳增值税50万元，销售应税消费…”相关的问题
A.2604
B.37200
C.43200
D.458043
(2013年)某商业零售企业为增值税一般纳税人。位于“营改增”试点地区，2012年12月发生如下业务： (1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批，旧玉石首饰作价78万元，实际收取新旧首饰差价款共计90万元；采取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件。每件收取差价款1500元。 (2)销售1500件电子出版物给某单位，不含税价500元／件，开具了增值税专用发票，后发现部分电子出版物存在质量问题，经协商支付给该单位折让5万元(含税)，按规定开具了红字增值税专用发票。 (3)接受当地甲运输企业的货运服务．取得的增值税专用发票上注明的运费15万元，接受非试点地区乙运输企业(小规模纳税人)的货运服务，取得货物运输发票，注明运费10万元。 (4)接受当地某税务师事务所的税务咨询服务，取得增值税专用发票注明金额20万元；接受当地一家广告公司提供广告服务，取得的增值税专用发票注明金额8万元。 (5)因仓库保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质，该批速冻食品账面价30万元，其中运费成本4万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务)，进项税额均已于上月抵扣。 根据上述资料，回答下列问题：
该企业当月支付运费可抵扣的增值税进项税额()万元。
要求：
某轿车生产企业为增值税一般纳税人，2006年11月份和12月份的生产经营情况如下： (1)12月进口原材料一批，支付给国外买价120万元，包装材料8万元，到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元，从海关运往企业所在地支付运输费7万元。 (2)12月进口2台机械设备，支付给国外的买价60万元，相关税金3万元，支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元、保险费2万元，从海关运往企业所在地支付运输费4万元。 (3)12月国内购进钢材，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额300万元、增值税税额51万元，另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元；当月将30 ％用于企业基建工程。 (4)12月1日，将A型小轿车130辆赊销给境内某代理商，约定12月15日付款，15日企业开具增值税专用发票，注明金额2340万元、增值税税额397．8万元，代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业。 (5)12月销售A型小轿车10辆给本企业有突出贡献的业务人员，以成本价核算取得销售金额80万元。 (6)12月企业新设计生产B型小轿车2辆，每辆成本价12万元，为了检测其性能，将其移送企业下设的汽车维修厂进行碰撞实验。企业和维修厂位于同一市区，市场上无B型小轿车销售价格。其他相关资料：该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10％；B型小轿车成本利润率8％；相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证，要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数： (1)计算企业12月进口原材料应缴纳的关税。 (2)计算企业12月进口原材料应缴纳的增值税 (3)计算企业12月进口机械设备应缴纳的关税。 (4)计算企业12月进口机械设备应缴纳的增值税。 (5)计算企业12月国内购进钢材和运费可抵扣的进项税额。 (6)计算企业12月销售A型小轿车的销项税额。 (7)计算企业12月B型小轿车的销项税额 。 (8)计算企业12月应缴纳的增值税。
(2013年)某交通运输企业为增值税一般纳税人(“营改增”试点地区)．具备提供国际运输服务的条件和资质。2012年12月该企业承接境内运输业务，收取运费价税合计444万元；当月购进柴油并取得增值税专用发票．注明价款400万元、税款68万元；当月购进两辆货车用于货物运输，取得增值税专用发票，注明价款60万元、税款10．2万元；当月对外承接将货物由境内载运出境的业务。收取价款70万美元。该运输企业当月应退增值税()万元。(交通运输业退税率11％，美元对人民币汇率1：6．3)
A．0
B．14．31
C．34.2
D．48.51
(2012年)甲食品有限公司(以下简称“甲公司”．增值税一般纳税人)2011年12月发生下列经营业务： (1)从某农业生产者处收购花生，开具的收购凭证下注明收购价格为50000元．货物验收入库；支付某运输企业运费400元，取得合法的货运发票。 (2)销售副食品给某商场．开具增值税专用发票上注明价款65000元，并以本公司自备车辆送货上门。另开具普通发票收取运费共585元。 (3)销售熟食制品给某连锁超市，不含税价款25000元，委托某货运公司运送货物，代垫运费500元，取得该货运公司开具的货运发票并将其转交给该超市。 (4)销售副食品给乙公司，开具增值税专用发票上注明价款400000元。委托某运输企业运送，甲公司支付运费3000元，根据事先约定，乙公司负担其中900元，运输企业将运费发票开具给甲公司，甲公司另开普通发票向乙公司收取该运费。 (5)从某设备制造公司购进检测设备一台，取得的增值税专用发票上注明价款300000元；另支付运费600元，已取得合法的货运发票。 (6)购进自用货运卡车一辆，支付不含税价180000元，取得机动车销售统一发票；另支付运费1000元，已取得合法的货运发票。 (7)上月购进的免税农产品(已抵扣进项税)因保管不善发生霉烂变质，账面成本价3000元(含应分摊的运费100元)。相关发票当月均已通过主管税务机关认证并在本月抵扣。 根据上述资料．回答下列问题；
甲公司当月支付运费可抵扣的增值税进项税额为()元。
(2012年)某工艺品厂为增值税一般纳税人，2011年12月2日销售给甲企业200套工艺品，每套不含税价格600元。由于部分工艺品存在瑕疵，该工艺品厂给予甲企业15％的销售折让，已开具红字专用发票。为了鼓励甲企业及时付款，该工艺品厂提出2／20，n／30的付款条件。甲企业于当月15日付款。该工艺品厂此项业务的销项税额为()元。
A．16993．20
B．17340．00
C．19992
D．20400
(2012年)某筷子生产企业为增值税一般纳税人。2012年2月取得不含税销售额如下：销售烫花木制筷子15万元；销售竹制筷子18万元；销售木制一次性筷子12万元。另外没收逾期未退还的木制一次性筷子包装物押金0．23万元，该押金于2011年12月收取。该企业当月应纳消费税()万元。
A．0．6098
B．0．6115
C．1.3598
D．2.2615
某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产销售各类白酒，2008年10月经营情况如下：
(1)从某酒厂购进酒精60吨，取得增值税专用发票，发票金额20万元,增值税额3.4万元,所购酒精当月全部领用;向农业生产者收购粮食600000斤，收购凭证注明支付收购价款30万元;向制造业小规模纳税人购进劳保用品，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款1.5万元。
(2)销售瓶装粮食白酒20000斤，开具增值税专用发票，取得销售额31万元，收取包装物押金3.51万元;销售散装薯类白酒20000斤，开具普通发票，发票金额24.57万元;给当地白酒节捐赠特制粮食白酒500斤;用5吨特制粮食白酒与供货方换取原材料，合同规定，该特制粮食白酒按平均售价计价，供货方提供的原材料价款20万元，供货方开具了税款为3.4万元的增值税专用发票，酒厂开具了税款为3.74万元的增值税专用发票。特制粮食白酒最高售价25元/斤，平均售价22元/斤(售价为不含增值税售价)。
(3)将试制的新型号干红酒l0000斤发给职工作为福利，成本价1.4万元，该产品无同类产品市场价格。(其他酒成本利润率5%,消费税税率10%)
(4)因为水灾库存的粮食发生霉烂(从商业企业购进)，成本6.09万元。
要求：计算该企业当月应纳增值税、应代扣代缴消费税和销售应税消费品应纳税消费税。
2.下列资料是大宇集团职工福利费账户的相关情况：单位：万元
时间 工资总额 计税工资 职工福利费账户贷方
发生额 年末职工福利费账户贷方余额
2005年 1000 800 140 100
2006年 1200 1000 168 220
2007年 1500 1200 200 120
(2)2007年企业实际发生的职工福利费支出是300万元，当年会计利润是968万元，2007年企业适用的所得税税率是33%，但2007年和2008年属于减半征收期间。则2007年企业应当交纳的企业所得税是多少？
某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产销售各类白酒，2008年10月经营情况如下：
(1)从某酒厂购进酒精60吨，取得增值税专用发票，发票金额20万元,增值税额3.4万元,所购酒精当月全部领用;向农业生产者收购粮食600000斤，收购凭证注明支付收购价款30万元;向制造业小规模纳税人购进劳保用品，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款1.5万元。
(2)销售瓶装粮食白酒20000斤，开具增值税专用发票，取得销售额31万元，收取包装物押金3.51万元;销售散装薯类白酒20000斤，开具普通发票，发票金额24.57万元;给当地白酒节捐赠特制粮食白酒500斤;用5吨特制粮食白酒与供货方换取原材料，合同规定，该特制粮食白酒按平均售价计价，供货方提供的原材料价款20万元，供货方开具了税款为3.4万元的增值税专用发票，酒厂开具了税款为3.74万元的增值税专用发票。特制粮食白酒最高售价25元/斤，平均售价22元/斤(售价为不含增值税售价)。
(3)将试制的新型号干红酒l0000斤发给职工作为福利，成本价1.4万元，该产品无同类产品市场价格。(其他酒成本利润率5%,消费税税率10%)
(4)因为水灾库存的粮食发生霉烂(从商业企业购进)，成本6.09万元。
要求：计算该企业当月应纳增值税、应代扣代缴消费税和销售应税消费品应纳税消费税。
2.下列资料是大宇集团职工福利费账户的相关情况：单位：万元
时间 工资总额 计税工资 职工福利费账户贷方
发生额 年末职工福利费账户贷方余额
2005年 1000 800 140 100
2006年 1200 1000 168 220
2007年 1500 1200 200 120
(3)2008年企业实际发生的职工福利费支出是400万元，当年实际发生的职工工资总额是1800万元，当年会计利润是972万元，2007年企业适用的所得税税率是33%，但2007年和2008年属于减半征收期间。则2008年企业应当交纳的企业所得税是多少？
