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[单选题]

某企业为增值税一般纳税人，2013年12月因管理不善丢失一批外购材料(该批材料系企业从某一般纳税人企业购入，进项税额已在购进当月抵扣)，账面成本100万元。保险公司审理后同意赔付10万元，责任人支付赔偿金5万元。该企业在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的损失为()万元。

A.85

B.102

C.107

D.117

答案

B、102

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更多“某企业为增值税一般纳税人，2013年12月因管理不善丢失一批…”相关的问题

第1题

某卷烟厂为增值税一般纳税人，2013年11月向农场收购烟叶，支付收购价款5万元，已开具烟叶收购发票，

同时支付运费0．6万元，取得了运输企业开具的增值税专用发票。当月销售自产的卷烟取得不含税收入共计12万元。则该卷烟厂2013年11月份应缴纳的增值税税额为()万元。

A．114

B．118

C．1.12

D．1.22

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第2题

（2013年)某企业为增值税一般纳税人，2012年11月进行设备的更新换代，将一台旧设备出售，收取价款20

(2013年)某企业为增值税一般纳税人，2012年11月进行设备的更新换代，将一台旧设备出售，收取价款20万元，该设备系2009年购进，购进时该企业为小规模纳税人。该企业销售旧设备应纳增值税()万元。

A．0．38

B．0．40

C．2.91

D．3.4

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第3题

某企业为增值税一般纳税人。2013年10月进口一批化妆品，关税完税价格40万元。已知：化妆品关税税率为20%、消费税税率为30%。该企业进口化妆品应纳进口增值税税额为()万元。

A.2.06

B.11.66

C.8.16

D.6.80

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第4题

某交通运输企业为一般纳税人，2013年12月份运费收入为160万元（含税)，购进货物取得增值税专用发票注明税款为5.2万元。则该企业2013年12月份税务处理正确的是（)。

A.应纳增值税为15.86万元

B.应纳增值税12.4万元

C.应纳增值税4.8万元

D.应纳增值税10.66万元

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第5题

某生产企业（增值税一般纳税人)，2013年8月销售化工产品取得含税销售额793．26万元，为销售货物出借

某生产企业(增值税一般纳税人)，2013年8月销售化工产品取得含税销售额793．26万元，为销售货物出借包装物收取押金15．21万元，约定3个月内返还；当月没收逾期未退还包装物的押金1．3万元。该企业2013年8月上述业务计税销售额为()万元。

A．679．11

B．691

C．692.11

D．794.56

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第6题

某卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产A牌卷烟（不含税调拨价100元／标准条)及雪茄烟。2013年9月发生

某卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产A牌卷烟(不含税调拨价100元／标准条)及雪茄烟。2013年9月发生如下业务： (1)从烟农手中购进烟叶，买价100万元并按规定支付了10％的价外补贴，将其运往甲企业委托加工烟丝。支付运输企业不含税运费8万元，取得税务机关代开的运输业增值税专用发票；向甲企业支付加工费．取得增值税专用发票，注明加工费12万元、增值税2．04万元。该批烟丝已收回入库，但本月未领用。 (2)从乙企业购进烟丝，取得增值税专用发票，注明价款400万元、增值税68万元I从丙供销社(小规模纳税人)购进烟丝．取得税务机关代开的增值税专用发票．注明价款300万元；进口一批烟丝，支付货价300万元、卖方佣金12万元，该批烟丝运抵我国输入地点起卸之前发生运费及保险费共计38万元。 (3)以成本为350万元的特制自产烟丝生产雪茄烟，领用外购烟丝生产A牌卷烟。 (4)本月销售雪茄烟取得不含税收入600万元，并收取品牌专卖费9．36万元；销售A牌卷烟400标准箱。 (5)本月外购烟丝发生霉烂，成本20万元。 (6)月初库存外购烟丝买价30万元，月末库存外购烟丝买价50万元。本月取得的相关凭证符合规定，并在本月认证抵扣，烟丝关税税率10％。根据上述资料，回答下列问题：

当月甲企业应代收代缴消费税()万元。

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第7题

某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区)，主要经营内销和出口业务，2013年3月实际向税务机关缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额4万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元，缴纳消费税30万元。该企业2013年3月应缴纳城市维护建设税()万元。

A.2.80

B.3.08

C.5.8

D.2.52

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第8题

某企业为增值税一般纳税人。2013年5月从某花木栽培公司手中购人花卉1100盆。取得的普通发票上注明

价款为110580元。该企业将1／4用于赠送某节日庆典。其余全部卖给客户取得产品不含税销售额705000元。则该企业当月应纳增值税税额为()元。