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[主观题]
甲企业为居民企业，20 18年实发合理工资薪金总额1 000万元，发生职工福利费1 50万元，职工教育经费30万元，工会经费1 2万元。甲企业的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予全额扣除的有（)。
职工教育经费30万元
工会经费1 2万元
职工福利费1 5 0万元
工资薪金总额1 000万元
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更多“甲企业为居民企业，20 18年实发合理工资薪金总额1 000…”相关的问题
甲公司为居民企业，主要从事下XXX品的生产和销售业务，2016年有X经营情况如下：
(1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。
(2)以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元。
(3)实发合理工资、薪金总额100万元，发生职工福利费支出15万元，职工教育经费支出1.5万元，拨缴工会经费2万元。
(4)支付法院诉讼费3万元，税收滞纳金4万元，合同违约金5万元，银行逾期利息6万元。
(5)因管理不善一批材料被盗，原材料成本10万元，增值税进项税额1.7万元，取得保险公司赔款6万元。原材料损失已经税务机关核准。
已知：职工福利费支出、职工教育经费支出、拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、2.5%和2%的部分。准予扣除。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除原材料损失金额的下列算式中，正确的是（）。
A.10-1.7-6=2.3万元 B.10+1.7=11.7万元 C.10+1.7-6=5.7万元 D.10-6=4万元
(2012年)2011年甲居民企业(经认定为高新技术企业)从境外取得应纳税所得额100万元，企业申报已在境外缴纳的所得税税款为20万元，因客观原因无法进行核实。后经企业申请，税务机关核准采用简易方法计算境外所得税抵免限额。该抵免限额为()万元。
A．12．5
B．15
C．20
D．25
甲企业当年按税法核定的全年计税工资为200万元，全年实发工资为180万元；当年的营业外支出中，有10万元为税收滞纳金。除上述事项外，甲企业无其他纳税调整事项。
要求：
【资料3】甲公司为居民企业，2014年度有关财务收支情况如下： (1)销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。 (2)税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。 (3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。 已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。 9、甲公司取得的下列收入中，属于免税收入的是()。
A. 出售设备收入20万元B. 销售商品收入5000万元C. 转让土地使用权收入300万元D. 从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元
某铝业公司(居民企业)2012年度实现利润总额190万元．其中含从境外甲国分回的税后利润90万元。甲国企业所得税税率为20％，在甲国享受了10％的税率优惠。已知甲国与我国政府订立了税收协定，在甲国享受免税或减税的数额按照税收协定规定应视同已缴税额在中国的应纳税额中抵免。该公司2012年度在我国应缴纳企业所得税()万元。
A．25
B．33
C．30
D．45
甲公司为居民企业，2014年度有关财务收支情况如下：
(1)销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
(2)税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。
(3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
下列关于甲公司企业所得税征收管理的表述中，正确的是（）。
A.甲公司应当自2014年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税申报表，并汇算清缴 B.甲公司企业所得税的纳税地点为A市 C.甲公司应当于每月终了之日起15日内，向税务机关预缴企业所得税 D.甲公司2014年的纳税年度自2014年1月1日起至2014年12月31日止
要求：
(1)计算甲公司当年可从税前扣除的业务招待费；
(2)计算甲公司当年可从税前扣除的捐赠额；
(3)计算甲公司当年应缴纳的企业所得税。
A.甲、乙为合伙企业的合伙人，对因甲地的过错所造成的合伙企业债务，甲承当无限责任； 乙以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任 B.对合伙企业的债务。所有合伙人承担无限责任 C.企业的对外债务有企业以其自有资本承担，与甲、乙的个人财产无关 D.某合伙企业，甲出资2 万元、乙出资20 万元。甲参与企业日常经营管理，乙不参与管理。 后合伙企业经营亏损，对外欠债达100 多万，对此债务甲承担无限责任，乙以20 为限承担 责任
甲公司为居民企业，2014年有关收支情况如下：
(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元
(3)发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、佣金合计2600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求：根据下列资料，分析回答以下小题。
甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是（）。
A.2352万元 B.2387.69万元 C.2407万元 D.2406.8万元
要求：
【题目描述】
第 14 题丙企业2006年9月份的“工资结算单”显示：应发工资500 000元。津贴20 000元。补贴10 000元，奖金300 000元，代发福利补助费20 000元，各项代扣款项50 000元。实发金额800 000元。丙企业2006年9月份的“应付工资”总额为（）元。A．780 000
B．830 000
C．850 000
D．800 000
| 【我提交的答案】： |
| 【参考答案与解析】： 正确答案：B |
答案分析：
【我的疑问】（如下，请求专家帮助解答）
第 14 题丙企业2006年9月份的“工资结算单”显示：应发工资500 000元。津贴20 000元。补贴10 000元，奖金300 000元，代发福利补助费20 000元，各项代扣款项50 000元。实发金额800 000元。丙企业2006年9月份的“应付工资”总额为（）元。A．780 000
B．830 000
C．850 000
D．800 000
